Länderübersicht
Malta ist ein kleiner, aber pulsierender Inselstaat im Mittelmeer, der für seine reiche Geschichte, sein sonniges Klima und seine freundliche, englischsprachige Bevölkerung bekannt ist. Trotz seiner geringen Größe verfügt Malta über eine robuste Wirtschaft – insbesondere in den Bereichen iGaming, Finanzdienstleistungen und Technologie – sowie über eine im Verhältnis zur Einwohnerzahl große internationale Expat-Gemeinde. Valletta ist die Hauptstadt, und zu den größeren Ballungszentren zählen St. Paul’s Bay, Birkirkara, Mosta, Sliema und Qormi.
Sowohl Maltesisch als auch Englisch sind Amtssprachen, was das Land für internationale Arbeitskräfte besonders attraktiv macht. Etwa 29 % der Bevölkerung sind im Ausland geboren, und internationale Teams fügen sich nahtlos in das Arbeitsumfeld ein. Als EU-Mitgliedstaat bietet Malta Staatsangehörigen der EU, des EWR und der Schweiz Freizügigkeit, während Nicht-EU-Bürger eine Arbeitserlaubnis im Rahmen des „Single Permit“-Systems benötigen.
*Dieser Leitfaden dient ausschließlich allgemeinen Informationszwecken und ist nicht als Rechts- oder Steuerberatung zu verstehen. Die darin enthaltenen Informationen können sich häufig ändern, und Access Financial kann nicht garantieren, dass alle Inhalte jederzeit auf dem neuesten Stand sind.
Wichtige Gesetzesänderungen 2026
Der nationale Mindestlohn steigt ab Januar 2026 auf229,44 € pro Woche(COLA-Erhöhung um 4,66 € pro Woche). Einführung neuer Steuerklassen für Eltern mit Wohnsitz im Land, deren Kinder unter 18 Jahre alt sind. Alle Einkünfte aus der Altersrente sind ab dem 61. Lebensjahr vollständig steuerfrei. Einführung von Urlaub bei Fehlgeburt (7 Tage) und Sonderurlaub für Eltern im Trauerfall (7 Tage). Zusammenführung der Regelungen für hochqualifizierte Personen (HQP) und der branchenspezifischen Programme unter den neuen Vorschriften für hochqualifizierte Personen (LN 20 von 2026).
Verträge
Maltesische Arbeitsverträge legen die Beschäftigungsbedingungen fest – Art, Dauer, Kündigungsfrist, Vergütung und Sozialleistungen. Arbeitsverhältnisse unterliegen dem Gesetz über Beschäftigung und Arbeitsbeziehungen (EIRA) und sind sehr arbeitnehmerschonend gestaltet. Alle Arbeitnehmer haben Anspruch auf eine schriftliche Aufstellung der Arbeitsbedingungen.
Vertragsarten
| Vertragsart | Dauer | Wichtigste Merkmale |
|---|---|---|
| Unbestimmt | Unbestimmt | Unbefristet; gilt bis zur Kündigung durch eine der beiden Parteien mit Einhaltung der Kündigungsfrist |
| Befristet (auf unbestimmte Zeit) | Angegebenes Enddatum | Endet zu einem bestimmten Zeitpunkt oder mit dem Abschluss des Projekts; gleiche gesetzliche Rechte wie unbefristet Beschäftigte |
| Teilzeit | Unbefristet oder befristet | Ansprüche entsprechend einer Vollzeitbeschäftigung; gleicher Stundensatz wie bei einem vergleichbaren Vollzeitbeschäftigten |
| Aushilfskraft / Teilzeitkraft | Variable | Weniger als 8 Stunden pro Woche bei einem Arbeitgeber; eingeschränkter Sozialversicherungsschutz |
Von befristet zu unbefristet – 4-Jahres-Regel
Wenn Sie bei demselben Arbeitgeber eine Reihe von befristeten Arbeitsverträgen mit einer Gesamtlaufzeit von insgesamtvier Jahren oder mehr haben, muss die nächste Verlängerung unbefristet sein – es sei denn, der Arbeitgeber kann einen triftigen betrieblichen Grund nachweisen, warum die Beschäftigung weiterhin befristet bleiben soll. Viele internationale Unternehmen stellen Vertragsmitarbeiter bereits früher auf unbefristete Arbeitsverhältnisse um, um Fachkräfte zu binden.
Was Ihr Vertrag enthalten muss
Verpflichtend ab dem ersten Tag
- Stellenbezeichnung und Stellenbeschreibung
- Beginn und Vertragsdauer (bei befristeten Verträgen)
- Gehalt oder Vergütungssatz und Zahlungshäufigkeit
- Arbeitszeiten und Arbeitsort
- Urlaubsansprüche
- Kündigungsfrist (beide Seiten)
- Krankheitsurlaub und Anspruch auf Krankengeld
- Probezeit (in der Regel 6 Monate)
Häufige Zusatzklauseln
- Vertraulichkeitsklauseln / Bestimmungen zur Geheimhaltungsvereinbarung
- Abtretung von Rechten an geistigem Eigentum
- Wettbewerbsverbote (Wettbewerbsverbot, Abwerbeverbot)
- Gesetzlich vorgeschriebene Zulagen und wöchentliche Beihilfen
- Bonus- und Provisionsstruktur
- Verweis auf die geltende Verordnung des Lohnrats (WRO)
- Leitfaden für Disziplinar- und Beschwerdeverfahren
Arbeitszeiten und Überstunden
Die typische Vollzeitbeschäftigung in Malta umfasst40 Stunden pro Woche(in der Regel 8 Stunden pro Tag, 5 Tage pro Woche). Viele Bürojobs folgen einem Zeitplan von etwa 8:30/9:00 bis 17:30/18:00 Uhr mit einer Mittagspause. Als EU-Land unterliegt Malta der Arbeitszeitrichtlinie – ein absolutes Maximum von 48 Stunden pro Woche im Durchschnitt über einen Bezugszeitraum von 17 Wochen. Arbeitnehmer können schriftlich vereinbaren, von der 48-Stunden-Grenze abzuweichen, dies ist jedoch nicht üblich.
| Parameter | Regel | Anmerkungen |
|---|---|---|
| Reguläre Öffnungszeiten | 40 Stunden pro Woche | Im Vertrag festgelegt; in der Regel 8 Stunden pro Tag, Montag bis Freitag |
| Maximal (WTD) | durchschnittlich 48 Stunden pro Woche | Berechnet über einen Referenzzeitraum von 17 Wochen |
| WTD-Abmeldung | Zulässig | Muss freiwillig und schriftlich erfolgen |
| Tägliche Ruhepause | 11 Stunden am Stück | Pro 24-Stunden-Zeitraum – verpflichtend |
| Wöchentliche Ruhepause | 24 Stunden | Pro 7-Tage-Zeitraum – in der Regel sonntags |
| Überstundenvergütung | 1,5× (Standard) | Eineinhalbmaliger Stundensatz; an Sonn- und Feiertagen gelten oft höhere Sätze |
Arbeitszeiten und Überstunden
Die Arbeitszeitrichtlinie legt Höchstarbeitszeiten, Ruhepausen und Ansprüche fest. Die Überstundensätze werden häufig durch branchenbezogene Verordnungen der Lohnkommission (WROs) festgelegt.
| Parameter | Regel | Anmerkungen |
|---|---|---|
| Maximale Wochenarbeitszeit | 48-Stunden-Durchschnitt | 17-Wochen-Referenzzeitraum |
| WTD-Abmeldung | Zulässig | Muss schriftlich erfolgen; freiwillig; widerrufbar |
| Standard-Vollzeit-Arbeitszeit | 40 Stunden | Gesetzlich festgelegt; in der Regel 8 Stunden × 5 Tage |
| Ruhepause (>6 Std.) | Mindestens 15 Minuten | Gemäß Vertrag oder WRO |
| Tägliche Ruhepause | 11 Stunden am Stück | pro 24-Stunden-Zeitraum |
| Wöchentliche Ruhepause | 24 Stunden | pro 7-Tage-Zeitraum |
| Überstundensatz | 1,5-facher Standardwert | Eineinhalbfacher Lohn, sofern keine WRO gilt; branchenbezogene Sätze können abweichen |
| Steuererleichterung für Überstunden | 15 % Pauschale | Die ersten 100 Überstunden werden mit 15 % besteuert, wenn das Grundgehalt unter ~20.000 € liegt |
Richtlinie zur Lohntransparenz
Seit dem 27. August 2025 hat Malta die EU-Richtlinie zur Lohntransparenz umgesetzt. Bewerber könnenvor Arbeitsantritt Auskunft über das Einstiegsgehalt oder die Gehaltsspanne sowie über die entsprechenden Vergütungsbedingungen aus einem gegebenenfalls geltenden Tarifvertrag verlangen.
Probezeit
Die standardmäßige Probezeit beträgt in Malta für die meisten Stellen 6 Monate. Bei Führungs- oder leitenden Positionen kann sie im gegenseitigen Einvernehmen auf 1 Jahr verlängert werden.
| Parameter | Gängige Praxis | Rechtliche Hinweise |
|---|---|---|
| Typische Dauer | 6 Monate | Gesetzlich festgelegte Standardlaufzeit; für leitende Positionen kann die Laufzeit auf bis zu 12 Monate verlängert werden |
| Mitteilung während der Probezeit | 1 Woche | Gilt ab dem ersten Beschäftigungsmonat; im ersten Monat ist keine Kündigungsfrist erforderlich |
| Kündigungsgrund | Nicht erforderlich | Der Arbeitgeber kann ohne Angabe von Gründen kündigen (außer aus diskriminierenden Gründen). |
| Gesetzliche Rechte ab dem ersten Tag | Vom ersten Tag an voll | Mindestlohn, Urlaubsgeld, Antidiskriminierung, Mutterschutz |
Einwanderung und Arbeitsvisa
Malta verfügt über ein kombiniertes Arbeits- und Aufenthaltsgenehmigungssystem, das als „Single Permit“ bekannt ist. Bürger der EU, des EWR und der Schweiz genießen Freizügigkeit; Nicht-EU-Bürger benötigen vor Aufnahme einer Beschäftigung eine Genehmigung.
Vorbereitungskurs vor der Abreise – Januar 2026
Ab Januar 2026 müssen alle Erstantragsteller für eine „Single Permit“ einen obligatorischenVorbereitungskurs vor der Ausreise (250 €) absolvieren, der auch Anforderungen an die Englischkenntnisse umfasst. Die Eignungsprüfungen sind strenger, doch Arbeitgeber können die Aufenthaltsgenehmigungen für Drittstaatsangehörige unter bestimmten Voraussetzungen für einen Zeitraum von mehr als einem Jahr verlängern.
EU-Bürger vs. Nicht-EU-Bürger
Bürger der EU, des EWR und der Schweiz können mit einem Reisepass oder einem nationalen Personalausweis nach Malta einreisen und sofort eine Arbeit aufnehmen. Sie müssen sich innerhalb von drei Monaten bei Identità (ehemals Identity Malta) registrieren lassen, um eine EU-Aufenthaltsbescheinigung und eine eResidence-Karte zu erhalten. Nicht-EU-Bürger müssen vor Aufnahme einer Arbeit eine kombinierte Aufenthalts- und Arbeitserlaubnis („Single Permit“) beantragen; der Antrag wird in der Regel vom Arbeitgeber gestellt.
| Visum-/Aufenthaltsgenehmigungsverfahren | Mindestlohn | Sponsor? | Dauer |
|---|---|---|---|
| Einzelgenehmigung (Standard) | Kein gesetzlicher Mindestbetrag | Ja – Arbeitgeber | 1 Jahr; verlängerbar |
| Initiative für Schlüsselmitarbeiter (KEI) | 45.000 € pro Jahr | Ja – Arbeitgeber | 1 Jahr; Expressversand (~5 Werktage) |
| EU-Blaue Karte | ~1,5-facher Durchschnittslohn | Ja – Arbeitgeber | 1–2 Jahre; Mobilität innerhalb der EU nach 18 Monaten |
| Unternehmensinterner Entsendungsmitarbeiter (ICT) | Branchenabhängig | Angabe einer Konzerngesellschaft erforderlich | Bis zu 3 Jahre (Führungskräfte/Fachkräfte) |
| Aufenthaltsgenehmigung für digitale Nomaden | 2.700 € pro Monat | Nein (ausländischer Arbeitgeber) | 1 Jahr; verlängerbar |
| Gebühr | Kosten | Anmerkungen |
|---|---|---|
| Antrag auf eine Einzelgenehmigung | ~280,50 € | Beinhaltet die Gebühr für die Ausstellung der Aufenthaltskarte |
| Kurs vor der Abreise | €250 | Für Erstantragsteller ab Januar 2026 verpflichtend |
| Private Krankenversicherung (Nicht-EU) | Variable | Für die Genehmigung ist eine Deckungssumme von mindestens 100.000 € erforderlich |
| Anmeldung des Wohnsitzes in der EU | Kostenlos | Staatsangehörige der EU, des EWR und der Schweiz |
Urlaubsansprüche
Die gesetzlichen Urlaubsansprüche in Malta sind großzügig. Die meisten internationalen Arbeitgeber bieten über die gesetzliche Mindestregelung hinausgehende Zusatzleistungen an.
Jahresurlaub
| Parameter | Anspruch | Anmerkungen |
|---|---|---|
| Gesetzlicher Mindestbetrag | 192 Stunden (24 Tage) | Basierend auf einer 40-Stunden-Woche; bei Teilzeit entsprechend anteilig |
| Gesamtanspruch für 2026 | 216 Stunden (27 Tage) | 192 Stunden + 24 Stunden als Ausgleich für 3 Feiertage, die auf ein Wochenende fallen |
| Marktstandard (professionell) | 25–28 Tage | sowie Feiertage |
| Urlaubsgeldsatz | Übliche Vergütung | Muss regelmäßige Zulagen enthalten |
Elternzeit
| Urlaubsart | Dauer | Bezahlung | Von |
|---|---|---|---|
| Mutterschaft | 18 Wochen | Volles Gehalt (14 Wochen) + 213,54 € pro Woche (4 Wochen) | Tag eins |
| Vaterschaft | 10 Werktage | Volles Gehalt | Tag eins |
| Elternzeit | 4 Monate pro Elternteil | 2 Monate bezahlt (~20 € pro Tag); 2 Monate unbezahlt | Nach 12 Monaten Betriebszeit |
| Urlaub bei Fehlgeburt | 7 Werktage | Volles Gehalt | Tag eins (Januar 2026) |
| Besonderer Elternurlaub im Trauerfall | 7 Werktage | Volles Gehalt | Tag eins (Januar 2026) |
| Pflegeurlaub | 5 Arbeitstage/Jahr | Unbezahlt | Tag eins |
Krankheitsurlaub
| Parameter | Regel |
|---|---|
| Gesetzlicher Anspruch | 2 Arbeitswochen (80 Stunden) pro Jahr bei voller Bezahlung (sofern kein WRO vorliegt) |
| Die ersten 3 Tage | Vom Arbeitgeber vollständig bezahlt |
| Ab dem 4. Tag | Der Arbeitgeber kann das Krankengeld der Sozialversicherung verrechnen |
| Ärztliches Attest | Erforderlich ab dem ersten Tag der Abwesenheit |
| Branchenbezogene Vorschriften | Lohnverordnungen (WROs) können eine längere Krankschreibung gewähren |
Feiertage 2026
Auf Malta gibt es 14 Feiertage pro Jahr – diese kommen zu Ihrem Jahresurlaub hinzu. An diesen Tagen bleiben die Geschäfte geschlossen (mit Ausnahme der systemrelevanten Dienste). Fällt ein Feiertag auf einen Samstag oder Sonntag, wird der Anspruch auf Jahresurlaub um einen Tag verlängert.
| Datum | Tag | Feiertag |
|---|---|---|
| 1. Januar | Donnerstag | Neujahr |
| 10. Februar | Dienstag | Fest des Schiffbruchs des heiligen Paulus |
| 19. März | Donnerstag | Fest des Heiligen Josef |
| 31. März | Dienstag | Tag der Freiheit |
| 3. April | Freitag | Karfreitag |
| 1. Mai | Freitag | Tag der Arbeit |
| 7. Juni | Sonntag | 7. Juni |
| 29. Juni | Montag | Fest der Heiligen Petrus und Paulus |
| 15. August | Samstag | Fest der Himmelfahrt Mariens |
| 8. September | Dienstag | Tag des Sieges |
| 21. September | Montag | Tag der Unabhängigkeit |
| 8. Dezember | Dienstag | Unbefleckte Empfängnis |
| 13. Dezember | Sonntag | Tag der Republik |
| 25. Dezember | Freitag | Weihnachtsfeiertag |
Kündigungsfristen
Auf Malta gelten für unbefristete Arbeitsverträge gesetzlich festgelegte Mindestkündigungsfristen, die sich nach der Betriebszugehörigkeit richten. In vielen Arbeitsverträgen für Fachkräfte sind für leitende Positionen längere Kündigungsfristen vorgesehen.
| Dienstzeit | Kündigungsfrist |
|---|---|
| 1 Monat – 6 Monate | 1 Woche |
| >6 Monate – 2 Jahre | 2 Wochen |
| >2–4 Jahre | 4 Wochen |
| >4–7 Jahre | 8 Wochen |
| >7–8 Jahre | 9 Wochen |
| >8 – 9 Jahre | 10 Wochen |
| >9 – 10 Jahre | 11 Wochen |
| Über 10 Jahre | 12 Wochen |
Kündigung und Entlassung
Das maltesische Arbeitsrecht bietet einen umfassenden Schutz vor ungerechtfertigter Kündigung. Kündigungen bei unbefristeten Arbeitsverträgen müssen nach fairen Verfahren erfolgen und durch triftige Gründe gerechtfertigt sein (wichtiger und ausreichender Grund, Personalabbau oder Erreichen des Rentenalters). Fälle ungerechtfertigter Kündigung werden vor dem Arbeitsgericht verhandelt.
| Artikel | Regel | Anmerkungen |
|---|---|---|
| Gesetzliche Abfindung | Keine | In Malta gibt es keine gesetzliche Abfindung bei Entlassung |
| Entschädigung wegen ungerechtfertigter Kündigung | Bis zu 6+ Monatsgehältern | Vom Arbeitsgericht festgelegt; kann in bestimmten Fällen höher ausfallen |
| Redundanzregel | Last-in-first-out | In derselben Funktion / Abteilung |
| Recht auf Wiedereinstellung | 1 Jahr | Wird die Stelle erneut besetzt, muss dem entlassenen Mitarbeiter eine Wiedereinstellung angeboten werden |
| Arbeitslosengeld | ~500–600 € pro Monat | Befristet; vom Ministerium für soziale Sicherheit |
Kündigung und gesetzliche Zulagen
Bei Beendigung des Arbeitsverhältnisses haben die Beschäftigten Anspruch auf den gesamten angesammelten, nicht genommenen Urlaub, das Restgehalt sowie die anteiligen gesetzlichen Prämien (135,10 € im Juni und Dezember) und die wöchentlichen Zulagen (121,16 € im März und September) für das Jahr 2026. Eine Kündigung aus Schwangerschaftsgründen ist bis sechs Monate nach Ablauf des Mutterschaftsurlaubs untersagt.
Einkommensteuer
Das Steuerjahr in Malta läuft vom 1. Januar bis zum 31. Dezember. Arbeitnehmer werden im Rahmen des Final Settlement System (FSS) besteuert, wobei die Steuer monatlich an der Quelle über die Gehaltsabrechnung einbehalten wird. Die Steuersätze unterscheiden sich je nach Status – ledig, verheiratet oder Elternteil –, wobei ab Januar 2026 neue Steuerklassen für Eltern eingeführt werden.
Einkommensteuerklassen 2026 – Alleinstehende
| Band | Jahreseinkommen | Bewertung | Subtrahieren |
|---|---|---|---|
| 0% | 0 € – 12.000 € | 0% | — |
| 15% | 12.001 € – 16.000 € | 15% | €1,800 |
| 25% | 16.001 € – 60.000 € | 25% | €3,400 |
| 35% | Über 60.000 € | 35% | €9,400 |
Einkommensteuerklassen 2026 – Verheiratete (gemeinsame Veranlagung)
| Band | Jahreseinkommen | Bewertung | Subtrahieren |
|---|---|---|---|
| 0% | 0 € – 15.000 € | 0% | — |
| 15% | 15.001 € – 23.000 € | 15% | €2,250 |
| 25% | 23.001 € – 60.000 € | 25% | €4,550 |
| 35% | Über 60.000 € | 35% | €10,550 |
Einkommensteuerklassen 2026 – Eltern
| Band | Jahreseinkommen | Bewertung | Subtrahieren |
|---|---|---|---|
| 0% | 0 € – 13.000 € | 0% | — |
| 15% | 13.001 € – 17.500 € | 15% | €1,950 |
| 25% | 17.501 € – 60.000 € | 25% | €3,700 |
| 35% | Über 60.000 € | 35% | €9,700 |
Verordnung über hochqualifizierte Fachkräfte (LN 20 von 2026) – Pauschalsatz von 15 %
Ab Januar 2026 werden das HQP und die damit verbundenen sektoralen Programme unter den neuen„Highly Skilled Individuals Rules“ zusammengefasst. Das Mindestgehalt beträgt 65.000 € (und steigt alle fünf Jahre um 10.000 €), der Pauschalsatz von 15 % gilt für ein anrechenbares Arbeitseinkommen von bis zu 7 Millionen €, und die Vergünstigung gilt für fünf Jahre (zweimal verlängerbar). Antragsteller dürfen in den letzten drei Jahren nicht in Malta steuerlich ansässig gewesen sein.
Mehrwertsteuer
| Bewertung | % | Gilt für |
|---|---|---|
| Standard | 18% | Die meisten Waren und Dienstleistungen |
| Reduziert | 12% | Kurzfristige Yachtcharter, bestimmte Finanzdienstleistungen, einige private Gesundheitsleistungen |
| Reduziert | 7% | Hotelunterkünfte, lizenzierte touristische Dienstleistungen, Sportanlagen |
| Reduziert | 5% | Strom, bestimmte Lebensmittel, Bücher, Zeitungen, medizinische Geräte |
| Null | 0% | Grundnahrungsmittel, Arzneimittel, Exporte |
| Registrierungsschwelle | 35.000 € (Dienstleistungen) / 30.000 € (Kleinunternehmen) | Jahresumsatz |
Vorteile
Das gesetzlich vorgeschriebene Leistungspaket in Malta ist umfassend und an die EU-Vorgaben angepasst. Wettbewerbsfähige Arbeitgeber bieten zusätzliche Leistungen an, um qualifizierte Fachkräfte zu gewinnen und zu binden.
Gesetzlich vorgeschriebene Leistungen
| Vorteil | Satz / Betrag | Anmerkungen |
|---|---|---|
| Gesetzlich vorgeschriebene Prämie | 135,10 € × 2/Jahr | Zahlung im Juni und Dezember (Sätze für 2026) |
| Gesetzlich festgelegte wöchentliche Beihilfe | 121,16 € × 2/Jahr | Zahlung im März und September (Sätze für 2026) |
| Mutterschaftsgeld | 213,54 €/Woche | Die letzten 4 Wochen des 18-wöchigen Mutterschaftsurlaubs (staatlich finanziert) |
| Krankheitsurlaub | 80 Stunden/Jahr | Volles Gehalt; branchenbezogene Arbeitsunfähigkeitsregelungen können großzügiger ausfallen |
| Jahresurlaub | 216 Stunden (27 Tage) | Anspruch für 2026 (einschließlich Feiertage, die auf ein Wochenende fallen) |
| Öffentliches Gesundheitswesen | Kostenlos | Im Mater-Dei-Krankenhaus und in den Polikliniken, die von der SSC finanziert werden |
| Kostenlose Kinderbetreuung (0–3) | Kostenlos | Für berufstätige Eltern in zugelassenen Einrichtungen |
| Kostenloser öffentlicher Nahverkehr | Kostenlos | Für alle Einwohner mit einer personalisierten Tallinja-Karte |
Marktübliche Zusatzleistungen
| Vorteil | Prävalenz | Typische Bestimmung |
|---|---|---|
| Private Krankenversicherung | Sehr verbreitet (iGaming, Finanzwesen, Technologie) | Bupa / AXA / Mapfre MSV |
| Steuergutschrift für Krankenversicherungsbeiträge | Gesetzlich vorgeschrieben | Steuergutschrift von bis zu 65 € (Einzelperson) / 125 € (Familie) |
| Lebensversicherung | Häufig (große Arbeitgeber) | 2–3 × Jahresgehalt |
| Freiwillige Altersvorsorge | Wachsen | 25 % Steuergutschrift auf Beiträge bis zu 3.000 € pro Jahr (max. 750 € Gutschrift) |
| Umzugsbeihilfe | Üblich bei der Einstellung von Expatriates | Pauschalbetrag oder Kostenerstattung |
| Homeoffice / Hybridarbeit | Standard ab 2021 | Hybridmodell (2–3 Tage); Antragsrecht ab dem ersten Tag |
Rentensystem
Malta verfügt über ein dreisäuliges Rentensystem: die staatliche Rente (SSC-finanziert), betriebliche Altersvorsorge (freiwillig) und private Altersvorsorge (steuerlich begünstigt). Ab 2026 sind alle Einkünfte aus Altersrenten für Personen ab 61 Jahren vollständig von der Einkommensteuer befreit.
| Parameter | 2026 | Anmerkungen |
|---|---|---|
| Höchstbetrag der staatlichen Rente (Obergrenze) | ~19.389 €/Jahr | 2/3 des maximalen rentenpflichtigen Einkommens (29.084 €) |
| Anrechnungsjahre (voll) | 41 Jahre SSC | Anstieg auf 42 für jüngere Jahrgänge im Rahmen der Reform |
| Rentenalter | 65 | Für Personen, die 1962 oder später geboren wurden |
| Unverfallbarkeit | Mindestens 10 Jahre | Um eine staatliche Rente zu erhalten |
| Einkommensteuer auf Renteneinkünfte | 0% | Vollständige Befreiung ab dem 61. Lebensjahr (ab Januar 2026) |
| Obergrenze für private Rentenbeiträge | 3.000 € pro Jahr | 25 % Steuergutschrift (max. 750 € pro Jahr) |
| Betriebliche Altersversorgung | Freiwillig | Ab 2025 müssen Arbeitgeber die Teilnahme anbieten |
| Übertragbarkeit von Rentenansprüchen in der EU | Ja | Zusammenrechnung gemäß der EU-Verordnung 883/2004 |
Versicherungen
Obligatorische und empfohlene Versicherungen für Arbeitgeber, Arbeitnehmer und Auftragnehmer in Malta.
| Versicherung | Mindestdeckung | Vorgeschrieben durch |
|---|---|---|
| Private Krankenversicherung (Nicht-EU-Bürger) | €100,000 | Obligatorisch für Antragsteller einer Einzelgenehmigung |
| Kfz-Versicherung | Dritter | Verordnung über die Kraftfahrzeug-Haftpflichtversicherung |
| Haftpflichtversicherung für Arbeitgeber | Empfohlen | Nicht gesetzlich vorgeschrieben; bewährte Vorgehensweise |
Berufshaftpflichtversicherung – Bauunternehmer
Wirdhäufig von Endkundenvertraglich verlangt. In reglementierten Berufen (Ärzte, Rechtsanwälte, Architekten, Ingenieure) vorgeschrieben. In den Bereichen iGaming, IT und Finanzdienstleistungen üblich. Standardmäßig mindestens 1 Mio. €; für leitende Positionen in der Beratung und im Finanzdienstleistungssektor ist oft eine höhere Deckungssumme erforderlich. AF berät Sie gerne hinsichtlich einer für Ihre Branche geeigneten Deckungssumme.
Private Krankenversicherung
| Anbieter | Typische monatliche Kosten | Typ |
|---|---|---|
| Bupa Global | 60–180 € (Einzelperson) | International / umfassend |
| Mapfre MSV Life | 40–120 € (Einzelperson) | Lokale Gesamtschule |
| Laferla | 35–100 € (Einzelperson) | Vor Ort; Barzahlungsoptionen verfügbar |
| AXA / Allianz Care | 70–180 € (Einzelperson) | Internationale Auslandsentsendungsprogramme |
AF Solutions
Access Financial ist seit vielen Jahren in Malta tätig und unterstützt Endkunden, Personalvermittlungsagenturen und Auftragnehmer bei Projekten im Bereich „ AOR “.
Für Endkunden
Die Verwaltung von Zeitarbeitskräften kann komplex sein. Unsere Lösungen optimieren das Personalmanagement und machen es einfach, vorschriftsmäßig und kosteneffizient.
Für Personalvermittler
Wir bieten Ihnen ein umfassendes Leistungsspektrum, mit dem Sie Ihre Kandidaten einfach, vorschriftsmäßig und effizient international vermitteln können – und das mit minimalem Aufwand.
Für Bauunternehmer
Konzentrieren Sie sich auf das, was Sie am besten können, und überlassen Sie uns die Abwicklung Ihrer Lohn- und Gehaltsabrechnung, die Einhaltung steuerlicher Vorschriften, die Sozialversicherung und alle Angelegenheiten im Bereich Einwanderung.
Kostenlose Beratung
Häufig gestellte Fragen
Nachfolgend finden Sie Antworten auf unsere am häufigsten gestellten Fragen.
Welche Lösungen bieten Sie in Malta an?
In Malta bietet „ Access Financial “ ein konformes Auftragsmodell an:
Selbstständigkeit: Wenn ein Auftrag tatsächlich die Kriterien für den Status als Selbstständiger erfüllt, melden wir den Auftragnehmer vorschriftsmäßig an, kümmern uns während der gesamten Vertragslaufzeit um seine Meldepflichten und melden ihn nach Beendigung des Auftrags wieder ab.
Stellt die falsche Einstufung von Auftragnehmern im Rahmen eines Auftrags nach dem „ AOR “ ein hohes Risiko dar?
Zu einer falschen Einstufung kommt es in der Regel dann, wenn Auftragnehmer in der Praxis wie Arbeitnehmer behandelt werden – feste Arbeitszeiten, Einbindung in das Team, kein Recht auf Vertretung, direkte Aufsicht und so weiter. Zur Vermeidung sind klare Rahmenbedingungen für die Zusammenarbeit, standardisierte Prozesse, dokumentierte Nachweise der Unabhängigkeit und regelmäßige Prüfungen erforderlich. Verantwortungsbewusstsein und die richtige Technologie sind entscheidend, um die Vorschriften in großem Maßstab einzuhalten, insbesondere da die Steuerbehörden zunehmend Datenanalysen und algorithmische Prüfungen einsetzen, um verdächtige Vereinbarungen zu identifizieren.
Bei Access Financial helfen wir unseren Kunden, dieses Risiko zu minimieren, indem wir maßgeschneiderte Klassifizierungsrahmen, Checklisten für die Einarbeitung neuer Mitarbeiter, vertragliche Schutzmaßnahmen und regelmäßige Compliance-Prüfungen entwickeln.
Wie sieht Ihr Preismodell aus?
Unsere Standard-Verwaltungsgebühr beträgt 5 % des Auftragswerts, mindestens jedoch 550 €. Bei Großaufträgen bieten wir zudem Mengenrabatte an. Um die Preisgestaltung für Ihren konkreten Fall zu besprechen, wenden Sie sich bitte hier an unser Team: https://accessfinancial.com/#get-started.
Sozialversicherung
Die Sozialversicherungsbeiträge (im Land selbst als „National Insurance“ bezeichnet) dienen der Finanzierung von Renten, Gesundheitsversorgung, Arbeitslosengeld und anderen Leistungen. Arbeitgeber und Arbeitnehmer tragen zu gleichen Teilen dazu bei.
Änderung im Januar 2026 – Aktualisierung der SSC-Schwellenwerte
Die SSC-Grenzen stiegen ab dem 1. Januar 2026 um etwa 3 %. Der wöchentliche Höchstbeitrag für Arbeitnehmer, die am oder nach dem 1. Januar 1962 geboren wurden, beträgt nun55,93 € pro Woche(gegenüber 54,43 € im Jahr 2025). Jährliche Obergrenze für das beitragspflichtige Entgelt: 29.084 €.
Arbeitgeberbeiträge
Arbeitnehmerbeiträge