Kann ich mit britisch-spanischer Doppelstaatsbürgerschaft in Italien selbstständig tätig sein und gleichzeitig britische Unternehmen beliefern?

Frage eines Auftragnehmers: Ich besitze die britische und die spanische Staatsangehörigkeit, werde aber 2024 nach Italien ziehen. 

Ich arbeite seit über 30 Jahren in Großbritannien, wenn auch als Angestellter, werde mich aber in Italien selbstständig machen.

Werde ich alsoin der Lage sein, meine Dienstleistungen in Großbritannien für britische Unternehmen anzubieten, während ich hauptsächlich von Italien aus im Homeoffice arbeite? Ich gehe davon aus, dass ich einige Tage im Monat nach Großbritannien reisen werde, um persönliche Besprechungen mit Kunden abzuhalten und ihnen Vorführungen zu geben.

Gibt es hier steuerliche oder rechtliche Aspekte zu beachten, und würde meine Situation potenzielle Kunden aus Großbritannien abschrecken? Schließlich möchte ich, dass die Kunden mich in Pfund bezahlen, und ich glaube, das ist für sie ohnehin einfacher. Bitte um Rat!

Antwort des Experten: Ja, Sie können Ihre Dienstleistungen in Großbritannien für britische Unternehmen anbieten, während Sie hauptsächlich von Italien aus im Homeoffice arbeiten.

Sie sollten sich jedoch durchaus einiger steuerlicher und regulatorischer Aspekte bewusst sein.

Steuern

Als Selbstständiger, der in zwei Ländern tätig ist, müssen Sie Steuern zahlen. Zwischen dem Vereinigten Königreich und Italien bestehen jedoch Doppelbesteuerungsabkommen, die verhindern, dass Sie für dasselbe Einkommen zweimal besteuert werden.

Im Vereinigten Königreich müssen Sie auf Ihre Einkünfte Einkommensteuer undSozialversicherungsbeiträgezahlen. Außerdem müssen Sie sich beim HMRC für die Selbstveranlagung registrieren lassen und jedes Jahr eine Steuererklärung im Rahmen der Selbstveranlagung bei der Steuerbehörde einreichen.

Wenn Sie sich in Italien aufhalten, müssen Sie auf Ihre Einkünfte Einkommensteuer und Sozialversicherungsbeiträge entrichten. Außerdem müssen Sie sich bei den italienischen Steuerbehörden als Selbstständiger anmelden.

Wenn Sie nicht mehr im Vereinigten Königreich steuerlich ansässig sind, werden Sie nicht britische Steuern auf Ihre Einkünfte außerhalb Großbritanniens zahlen müssen. Sie müssen jedoch weiterhin in Italien Steuern auf Ihr weltweites Einkommen zahlen.

Weitere Überlegungen (HMRC)

Bitte beachten Sie: Sie müssen die britische Steuer- und Zollbehörde (HMRC) informieren, wenn einer der folgenden Fälle auf Sie zutrifft:

• das Vereinigte Königreich verlassen, um dauerhaft im Ausland zu leben
• mindestens ein volles Steuerjahr lang hauptberuflich im Ausland arbeiten.

Das Steuerjahr läuft vom 6. April bis zum 5. April des folgenden Jahres.

Wie Sie die HMRC benachrichtigen müssen, hängt davon ab, ob Sie eineSteuererklärung einreichen. Es hängt außerdem von Ihrem Beschäftigungsstatus ab.

Wenn Sie normalerweise keine Steuererklärung im Rahmen des Selbstveranlagungsverfahrens einreichen…

Wenn Sie das Vereinigte Königreich bereits verlassen haben, füllen Sie das Formular P85 online aus. Wenn Sie das Vereinigte Königreich noch nicht verlassen haben, laden Sie das Formular P85 herunter und füllen Sie es offline aus.

Wenn Sie normalerweise eine Steuererklärung im Selbstveranlagungsverfahren ausfüllen…

Sie können dem HMRC Ihren Wegzug über Ihre Steuererklärung im Rahmen des Selbstveranlagungsverfahrens mitteilen. Füllen Sie den Abschnitt „Resident“ (Formular SA109) aus und senden Sie ihn per Post an das HMRC. Bitte beachten Sie, dass Sie die Online-Dienste des HMRC nicht nutzen können, um Ihren Wegzug aus dem Vereinigten Königreich zu melden.

Sobald Sie Ihren Status als nicht im Vereinigten Königreich steuerlich Ansässiger erworben haben, unterliegen Sie nicht mehr der britischen Steuerpflicht für Ihr weltweites Einkommen; allerdings sind Einkünfte, die im Vereinigten Königreich anfallen, wie beispielsweise Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung, weiterhin steuerpflichtig.

Einhaltung der Vorschriften

Zum Glück können Siemit Ihrem spanischen Reisepass in Italien frei arbeiten und leben, sollten sich jedoch bei der Gemeinde Ihres Wohnortes anmelden.

Außerdem sollten Sie sich bei den italienischen Steuerbehörden als Selbstständiger anmelden.

Wie sieht es mit Kunden aus Großbritannien aus?

Ihre doppelte Staatsangehörigkeit und Ihr Wohnsitz in Italien sollten unserer Erfahrung nach keinen potenzielle Kunden aus Großbritannien abschrecken. Viele britische Unternehmen sind daran interessiert, Remote-Mitarbeiter aus dem Ausland einzustellen.

Außerdem sollten Ihre Kunden in Großbritannien keine Schwierigkeiten haben, Ihnen den Bruttobetrag zu zahlen, wenn Sie Ihre Rechnungen vorlegen. Sie müssen sich keine Gedanken über „ IR35 “ und die „Off-Payroll-Regeln“ machen, da Sie nicht vorhaben, über eine Gesellschaft mit beschränkter Haftung zu arbeiten.

Zahlungen in GBP

Sie können Ihre Kunden in Großbritannien bitten, in GBP zu bezahlen – ganz nach Ihrem Wunsch. Sie können in Italien ein Bankkonto in GBP eröffnen, um diese Zahlungen entgegenzunehmen. Sie können auch in Erwägung ziehen, einen Währungsumtauschdienst zu nutzen, um den besten Wechselkurs zu erhalten.

Abschließende Empfehlungen (einschließlich des Erlernens der Fachsprache!)

Ich empfehle Ihnen, sich an einen Steuerberater zu wenden, um eine konkrete Beratung zu Ihrer steuerlichen Situation zu erhalten.

Hier sind einige weitere Tipps für den Umzug nach Italien, den Sie in Erwägung ziehen:

• Stellen Sie sicher, dass Sie mit jedem Ihrer britischen Kunden einen klaren Vertrag abgeschlossen haben. Der Vertrag sollte den Leistungsumfang, die Zahlungsbedingungen und weitere relevante Details festlegen. Es wird wahrscheinlich erforderlich sein, anzugeben, dass Ihre Dienstleistungen aus der Ferne erbracht werden.
• Führen Sie genaue Aufzeichnungen über Ihre Einnahmen und Ausgaben, damit Sie Ihre Steuererklärung korrekt ausfüllen können.
• Achten Sie darauf, dass Sie Ihre Steuern und Sozialversicherungsbeiträge pünktlich bezahlen.
• Übe jetzt dein Italienisch, denn außerhalb der großen Städte Italiens könnte es dir schwerfallen, dort Fuß zu fassen, wenn du dich ständig auf deine britischen Kontakte verlassen musst, um ein Gespräch zu führen, das du verstehst!

Der Experte war Kevin Austin, Geschäftsführer eines Beratungsunternehmens für Auslandsaufträge Access Financial.

Donnerstag, 26. Oktober 2023