Kan jag, med dubbelt medborgarskap i Storbritannien och Spanien, vara egenföretagare i Italien och samtidigt leverera varor till brittiska företag?

Fråga från en entreprenör: Jag har dubbelt medborgarskap – brittiskt och spanskt – men det är till Italien jag ska flytta 2024. 

Jag har arbetat i Storbritannien i över 30 år, visserligen som anställd, men jag kommer att bli egenföretagare i Italien.

Kommer jag alltsåatt kunna erbjuda mina tjänster i Storbritannien, till brittiska företag, samtidigt som jag huvudsakligen arbetar på distans från Italien? Jag räknar med att jag kommer att besöka Storbritannien några dagar i månaden för personliga möten och demonstrationer för kunderna.

Finns det några skatte- eller efterlevnadsfrågor att beakta här, och skulle min situation dessutom avskräcka potentiella kunder i Storbritannien? Slutligen skulle jag vilja att kunderna betalade mig i pund, och jag tror att det ändå kommer att vara enklare för dem. Jag skulle uppskatta era råd!

Svar från experten: Ja, du kan erbjuda dina tjänster i Storbritannien, till brittiska företag, samtidigt som du huvudsakligen arbetar på distans från Italien.

Du bör dock verkligen vara medveten om några aspekter som rör skatter och efterlevnad.

Skatt

Som egenföretagare som är verksam i två länder måste du betala skatt. Det finns dock dubbelbeskattningsavtal mellan Storbritannien och Italien som förhindrar att du beskattas två gånger för samma inkomst.

I Storbritannien måste du betala inkomstskatt ochsocialförsäkringsavgifterpå dina inkomster. Du måste också registrera dig för självdeklaration hos HMRC och varje år lämna in en självdeklaration till skattemyndigheten.

När du befinner dig i Italien måste du betala inkomstskatt och socialförsäkringsavgifter på dina inkomster. Du måste också registrera dig som egenföretagare hos de italienska skattemyndigheterna.

Om du inte längre är skattskyldig i Storbritannien kommer du att inte behöver betala brittisk skatt på dina inkomster utanför Storbritannien. Du måste dock fortfarande betala skatt i Italien på din globala inkomst.

Ytterligare överväganden (HMRC)

Observera att du måste anmäla detta till HM Revenue and Customs (HMRC) om du:

• att lämna Storbritannien för att bosätta sig utomlands permanent
• att arbeta utomlands på heltid under minst ett helt skatteår.

Skatteåret sträcker sig från den 6 april till den 5 april året därpå.

Hur du ska underrätta HMRC beror på om du fyller i ensjälvdeklaration. Det beror också på din anställningsstatus.

Om du vanligtvis inte fyller i en självdeklaration…

Om du redan har lämnat Storbritannien ska du fylla i blankett P85 online. Om du ännu inte har lämnat Storbritannien ska du ladda ner och fylla i blankett P85 offline.

Om du vanligtvis fyller i en självdeklaration…

Du kan meddela HMRC att du lämnar landet via din självdeklaration. Fyll i avsnittet ”bosatt” (blankett SA109) och skicka in den till HMRC per post. Observera att du inte kan använda HMRC:s onlinetjänster för att meddela att du lämnar Storbritannien.

När du väl har fastställt din status som icke-skattskyldig i Storbritannien är du inte längre skattskyldig i Storbritannien för dina globala inkomster, även om du fortfarande är skattskyldig för inkomster som uppkommer i Storbritannien, till exempel inkomster från uthyrning av fastigheter.

Efterlevnad

Lyckligtvis för dig kan du,med ditt spanska pass, arbeta och bo fritt i Italien, men du bör anmäla dig hos kommunen där du bor.

Du bör också registrera dig som egenföretagare hos de italienska skattemyndigheterna.

Hur är det med kunder i Storbritannien?

Din dubbla medborgarskap och det faktum att du är bosatt i Italien bör, enligt vår erfarenhet, inte avskräcka potentiella brittiska kunder. Många brittiska företag vill anställa distansarbetare från utlandet.

Dessutom bör dina brittiska kunder inte ha några problem med att betala dig brutto när du skickar dina fakturor. De behöver inte oroa sig för IR35 och reglerna för arbete utanför lönelistan, eftersom du inte planerar att arbeta via ett aktiebolag.

Betalningar i GBP

Du kan be dina brittiska kunder att betala dig i GBP – om du föredrar det. Du kan öppna ett bankkonto i GBP i Italien för att ta emot dessa betalningar. Du kan också överväga att använda en valutaväxlingstjänst för att få den bästa växelkursen.

Slutliga rekommendationer (inklusive att lära sig jargongen!)

Jag rekommenderar att du vänder dig till en skatterådgivare för att få specifika råd om just din skattesituation.

Här är några ytterligare tips inför den flytt till Italien som du funderar på:

• Se till att du har ett tydligt avtal med var och en av dina brittiska kunder. Avtalet bör ange arbetsomfattningen, betalningsvillkoren och andra relevanta detaljer. Det kommer sannolikt att behöva anges att tjänsterna tillhandahålls på distans.
• För noggranna register över dina inkomster och utgifter, vilket kommer att underlätta för dig att fylla i din självdeklaration korrekt.
• Se till att du betalar dina skatter och socialförsäkringsavgifter i tid.
• Öva på din italienska redan nu, för utanför Italiens större städer kan det bli svårt att klara sig om du hela tiden måste förlita dig på dina brittiska kontakter för att kunna följa med i samtalen!

Experten var Kevin Austin, verkställande direktör för rådgivningsföretaget Access Financial, som specialiserar sig på utländska entreprenadavtal Access Financial.

Torsdagen den 26 oktober 2023