Przegląd sytuacji w kraju
Malta to niewielkie, ale tętniące życiem państwo wyspiarskie na Morzu Śródziemnym, znane z bogatej historii, słonecznego klimatu oraz przyjaznych mieszkańców posługujących się językiem angielskim. Pomimo niewielkich rozmiarów Malta szczyci się prężną gospodarką — zwłaszcza w branży gier hazardowych online, usług finansowych i technologii — oraz liczną międzynarodową społecznością emigrantów w stosunku do liczby mieszkańców. Stolicą kraju jest Valletta, a do większych ośrodków miejskich należą St Paul’s Bay, Birkirkara, Mosta, Sliema i Qormi.
Języki urzędowe to zarówno maltański, jak i angielski, co sprawia, że kraj ten jest szczególnie przyjazny dla pracowników z zagranicy. Około 29% ludności to osoby urodzone za granicą, a międzynarodowe zespoły łatwo się integrują. Jako państwo członkowskie UE Malta zapewnia swobodny przepływ obywateli UE, EOG i Szwajcarii, natomiast obywatele spoza UE muszą uzyskać zezwolenie na pracę w ramach systemu jednolitego zezwolenia.
*Niniejszy przewodnik ma charakter wyłącznie informacyjny i nie należy go traktować jako porady prawnej ani podatkowej. Przedstawione informacje mogą ulegać częstym zmianom, a firma Access Financial nie może zagwarantować, że wszystkie treści będą zawsze aktualne.
Najważniejsze zmiany legislacyjne w 2026 r.
Od stycznia 2026 r. krajowa płaca minimalna wzrośnie do229,44 euro tygodniowo(podwyżka o 4,66 euro tygodniowo wynikająca z wskaźnika COLA). Wprowadzono nowe progi podatkowe dla rodziców zamieszkałych w kraju, których dzieci nie ukończyły 18 lat. Wszystkie dochody z emerytury są w pełni zwolnione z podatku od 61. roku życia. Wprowadzono urlop z tytułu poronienia (7 dni) oraz specjalny urlop rodzicielski z powodu śmierci dziecka (7 dni). Programy dla osób wysoko wykwalifikowanych (HQP) oraz programy sektorowe zostały ujednolicone w ramach nowych przepisów dotyczących osób wysoko wykwalifikowanych (LN 20 z 2026 r.).
Umowy
Maltańskie umowy o pracę określają warunki zatrudnienia — rodzaj, czas trwania, okres wypowiedzenia, wynagrodzenie i świadczenia. Stosunki pracy reguluje ustawa o zatrudnieniu i stosunkach przemysłowych (EIRA), która zapewnia pracownikom dość szeroką ochronę. Wszyscy pracownicy mają prawo do otrzymania pisemnego oświadczenia określającego warunki zatrudnienia.
Rodzaje umów
| Rodzaj umowy | Czas trwania | Najważniejsze cechy |
|---|---|---|
| Na czas nieokreślony | Na czas nieokreślony | Umowa na czas nieokreślony; obowiązuje do momentu jej wypowiedzenia przez którąkolwiek ze stron z zachowaniem odpowiedniego terminu wypowiedzenia |
| Na czas określony (na czas określony) | Określona data zakończenia | Umowa wygasa z upływem określonego terminu lub po zakończeniu projektu; pracownikom przysługują takie same prawa ustawowe jak pracownikom zatrudnionym na czas nieokreślony |
| W niepełnym wymiarze godzin | Na czas nieokreślony lub na czas określony | Prawa proporcjonalne do zatrudnienia w pełnym wymiarze godzin; taka sama stawka godzinowa jak w przypadku porównywalnego pracownika zatrudnionego w pełnym wymiarze godzin |
| Praca dorywcza / w niepełnym wymiarze godzin | Zmienna | Mniej niż 8 godzin tygodniowo u jednego pracodawcy; ograniczony zakres ubezpieczenia społecznego |
Przejście z umowy na czas określony do umowy na czas nieokreślony — zasada czterech lat
Jeśli pracujesz na podstawie serii umów na czas określony zawartych z tym samym pracodawcą, których łączny okres wynosi4 lata lub więcej, kolejna umowa musi być zawarta na czas nieokreślony — chyba że pracodawca wykaże istnienie uzasadnionego powodu biznesowego, aby utrzymać charakter tymczasowy tego rozwiązania. Wiele międzynarodowych firm wcześniej przekształca umowy z wykonawcami na umowy na czas nieokreślony, aby zatrzymać utalentowanych pracowników.
Co musi zawierać umowa
Obowiązkowe od pierwszego dnia
- Stanowisko i opis stanowiska
- Data rozpoczęcia i okres obowiązywania umowy (w przypadku umowy na czas określony)
- Wynagrodzenie lub stawka wynagrodzenia oraz częstotliwość wypłat
- Godziny pracy i lokalizacja
- Uprawnienia do urlopu wypoczynkowego
- Okres wypowiedzenia (dla obu stron)
- Prawo do zwolnienia lekarskiego i zasiłku chorobowego
- Okres próbny (zazwyczaj 6 miesięcy)
Typowe klauzule dodatkowe
- Postanowienia dotyczące poufności / umowy o zachowaniu poufności (NDA)
- Cesja praw własności intelektualnej
- Postanowienia ograniczające (zakaz konkurencji, zakaz pozyskiwania klientów)
- Premie ustawowe i dodatki tygodniowe
- Struktura premii i prowizji
- Odniesienie do obowiązującego rozporządzenia Rady ds. Płac (WRO)
- Przewodnik po procedurach dyscyplinarnych i rozpatrywania skarg
Godziny pracy i nadgodziny
Typowy wymiar czasu pracy w pełnym wymiarze godzin na Malcie wynosi40 godzin tygodniowo(zazwyczaj 8 godzin dziennie, 5 dni w tygodniu). Wiele stanowisk biurowych ma harmonogram pracy mniej więcej od 8:30/9:00 do 17:30/18:00 z przerwą na lunch. Jako kraj UE, Malta podlega dyrektywie w sprawie czasu pracy — absolutny limit wynosi średnio 48 godzin tygodniowo w 17-tygodniowym okresie rozliczeniowym. Pracownicy mogą na piśmie zgodzić się na odstąpienie od limitu 48 godzin, ale nie jest to powszechna praktyka.
| Parametr | Zasada | Uwagi |
|---|---|---|
| Standardowe godziny pracy | 40 godzin tygodniowo | Określone w umowie; zazwyczaj 8 godzin dziennie, od poniedziałku do piątku |
| Maksymalna (WTD) | średnio 48 godzin tygodniowo | Obliczono na podstawie 17-tygodniowego okresu odniesienia |
| Rezygnacja z WTD | Dopuszczalne | Musi mieć charakter dobrowolny i być sporządzone na piśmie |
| Codzienny odpoczynek | 11 godzin z rzędu | W każdym 24-godzinnym okresie — obowiązkowe |
| Cotygodniowy odpoczynek | 24 godziny | W każdym 7-dniowym okresie — zazwyczaj w niedzielę |
| Wynagrodzenie za nadgodziny | 1,5× (standard) | Półtorej stawki; w niedziele i święta często obowiązują wyższe stawki |
Godziny pracy i nadgodziny
Dyrektywa w sprawie czasu pracy określa maksymalną liczbę godzin pracy, przerwy na odpoczynek oraz przysługujące pracownikom uprawnienia. Stawki za nadgodziny są często określane w sektorowych rozporządzeniach Rady Płacowej (WRO).
| Parametr | Zasada | Uwagi |
|---|---|---|
| Maksymalna liczba godzin tygodniowo | Średnia z 48 godzin | 17-tygodniowy okres odniesienia |
| Rezygnacja z WTD | Dopuszczalne | Musi mieć formę pisemną; musi być dobrowolne; musi być odwołalne |
| Standardowy czas pracy w pełnym wymiarze godzin | 40 godzin | Ustalone przez prawo; zazwyczaj 8 godzin × 5 dni |
| Przerwa na odpoczynek (>6 godz.) | Co najmniej 15 minut | Zgodnie z umową lub WRO |
| Codzienny odpoczynek | 11 godzin z rzędu | W ciągu 24 godzin |
| Cotygodniowy odpoczynek | 24 godziny | W każdym 7-dniowym okresie |
| Stawka za nadgodziny | 1,5× wartość standardowa | Wypłata w wysokości półtorej stawki podstawowej w przypadkach, w których nie ma zastosowania WRO; stawki branżowe mogą się różnić |
| Ulga podatkowa z tytułu nadgodzin | 15% stawka ryczałtowa | Pierwsze 100 godzin nadliczbowych podlega opodatkowaniu w wysokości 15%, jeśli wynagrodzenie podstawowe wynosi poniżej ~20 000 euro |
Dyrektywa w sprawie przejrzystości wynagrodzeń
Od 27 sierpnia 2025 r. Malta wdrożyła unijną dyrektywę w sprawie przejrzystości wynagrodzeń. Osoby ubiegające się o pracę mogąprzed podjęciem zatrudnienia zwrócić się o podanie szczegółowych informacji dotyczących wynagrodzenia początkowego lub przedziału wynagrodzeń, a także odpowiednich warunków wynagrodzenia wynikających z obowiązującego układu zbiorowego.
Okres próbny
Na Malcie domyślny okres próbny wynosi 6 miesięcy w przypadku większości stanowisk. W przypadku stanowisk kierowniczych lub wyższego szczebla okres ten może zostać przedłużony do 1 roku za obopólną zgodą.
| Parametr | Powszechna praktyka | Informacje prawne |
|---|---|---|
| Typowy czas trwania | 6 miesięcy | Domyślny okres zgodnie z przepisami; w przypadku stanowisk kierowniczych okres ten może zostać przedłużony do 12 miesięcy |
| Powiadomienie w okresie próbnym | 1 tydzień | Obowiązuje po upływie pierwszego miesiąca zatrudnienia; w pierwszym miesiącu nie jest wymagane wypowiedzenie |
| Przyczyna zwolnienia | Nie jest wymagane | Pracodawca może rozwiązać umowę o pracę bez podania przyczyny (z wyjątkiem przypadków dyskryminacji) |
| Prawa ustawowe przysługujące od pierwszego dnia | W pełni od pierwszego dnia | Płaca minimalna, wynagrodzenie za dni świąteczne, przepisy antydyskryminacyjne, ochrona kobiet w ciąży |
Imigracja i wizy pracownicze
Na Malcie obowiązuje system łączonego zezwolenia na pracę i pobyt, znany jako „pojedyncze zezwolenie”. Obywatele UE, EOG i Szwajcarii korzystają z prawa do swobodnego przemieszczania się; obywatele krajów spoza UE muszą uzyskać zezwolenie przed podjęciem pracy.
Kurs przedwyjazdowy — styczeń 2026 r.
Od stycznia 2026 r. wszyscy wnioskodawcy ubiegający się po raz pierwszy o pozwolenie typu „Single Permit” muszą ukończyć obowiązkowykurs przedwyjazdowy (250 euro), obejmujący wymagania dotyczące znajomości języka angielskiego. Kryteria kwalifikacyjne są bardziej rygorystyczne, jednak pracodawcy mogą przedłużyć pozwolenia dla obywateli krajów trzecich na okres dłuższy niż jeden rok, pod pewnymi warunkami.
Obywatele UE a obywatele spoza UE
Obywatele UE, EOG i Szwajcarii mogą wjechać na Maltę na podstawie paszportu lub krajowego dowodu tożsamości i natychmiast podjąć pracę. Muszą zarejestrować się w serwisie Identità (dawniej Identity Malta) w ciągu 3 miesięcy, aby uzyskać zaświadczenie o rejestracji pobytu w UE oraz kartę eResidence. Obywatele państw spoza UE muszą przed podjęciem pracy uzyskać pozwolenie typu „Single Permit”; wniosek ten jest zazwyczaj składany przez pracodawcę.
| Procedura uzyskania wizy / zezwolenia | Wynagrodzenie minimalne | Sponsor? | Czas trwania |
|---|---|---|---|
| Zezwolenie pojedyncze (standardowe) | Brak ustawowego minimum | Tak — pracodawca | 1 rok; z możliwością przedłużenia |
| Inicjatywa na rzecz kluczowych pracowników (KEI) | 45 000 € rocznie | Tak — pracodawca | 1 rok; wysyłka ekspresowa (~5 dni roboczych) |
| Niebieska karta UE | ~1,5-krotność średniego wynagrodzenia | Tak — pracodawca | 1–2 lata; możliwość przemieszczania się w obrębie UE po upływie 18 miesięcy |
| Pracownik przeniesiony w ramach tej samej firmy (ICT) | Zależne od sektora | Wymagany podmiot należący do grupy | Do 3 lat (kierownicy/specjaliści) |
| Zezwolenie na pobyt dla cyfrowych nomadów | 2 700 euro miesięcznie | Nie (pracodawca zagraniczny) | 1 rok; z możliwością przedłużenia |
| Opłata | Koszt | Uwagi |
|---|---|---|
| Wniosek o wydanie pozwolenia jednorazowego | ~280,50 € | Obejmuje opłatę za wydanie karty pobytu |
| Kurs przedwyjazdowy | €250 | Obowiązkowe dla osób składających wniosek po raz pierwszy od stycznia 2026 r. |
| Prywatne ubezpieczenie zdrowotne (państwa spoza UE) | Zmienna | Wymagana minimalna kwota ubezpieczenia w wysokości 100 000 euro w celu uzyskania zezwolenia |
| Rejestracja miejsca zamieszkania w UE | Bezpłatny | Obywatele UE, EOG i Szwajcarii |
Uprawnienia do urlopu
Ustawowe uprawnienia urlopowe na Malcie są bardzo korzystne. Większość międzynarodowych pracodawców oferuje dodatkowe świadczenia wykraczające poza ustawowy minimum.
Coroczny urlop wypoczynkowy
| Parametr | Uprawnienie | Uwagi |
|---|---|---|
| Ustawowe minimum | 192 godziny (24 dni) | Na podstawie 40-godzinnego tygodnia pracy; w przypadku pracy w niepełnym wymiarze godzin wynagrodzenie jest obliczane proporcjonalnie |
| Łączna kwota przysługująca w 2026 r. | 216 godzin (27 dni) | 192 godziny + 24 godziny w zamian za 3 dni świąteczne przypadające w weekendy |
| Standard rynkowy (profesjonalny) | 25–28 dni | oraz dni świąteczne |
| Stawka wynagrodzenia za urlop | Standardowe wynagrodzenie | Należy uwzględnić regularne dodatki |
Urlop rodzicielski
| Rodzaj urlopu | Czas trwania | Wynagrodzenie | Od |
|---|---|---|---|
| Macierzyństwo | 18 tygodni | Pełne wynagrodzenie (14 tygodni) + 213,54 € tygodniowo (4 tygodnie) | Dzień pierwszy |
| Ojcostwo | 10 dni roboczych | Pełne wynagrodzenie | Dzień pierwszy |
| Urlop rodzicielski | 4 miesiące na każdego rodzica | 2 miesiące płatne (ok. 20 euro dziennie); 2 miesiące bez wynagrodzenia | Po 12 miesiącach pracy |
| Urlop z tytułu poronienia | 7 dni roboczych | Pełne wynagrodzenie | Dzień pierwszy (styczeń 2026 r.) |
| Specjalny urlop rodzicielski z powodu śmierci bliskiej osoby | 7 dni roboczych | Pełne wynagrodzenie | Dzień pierwszy (styczeń 2026 r.) |
| Urlop opiekuńczy | 5 dni roboczych rocznie | Niewypłacone | Dzień pierwszy |
Zwolnienie lekarskie
| Parametr | Zasada |
|---|---|
| Uprawnienie wynikające z przepisów prawa | 2 tygodnie robocze (80 godzin) rocznie z pełnym wynagrodzeniem (w przypadku braku WRO) |
| Pierwsze 3 dni | Opłacone w całości przez pracodawcę |
| Od 4. dnia | Pracodawca może potrącić zasiłek chorobowy z ubezpieczenia społecznego |
| Zaświadczenie lekarskie | Wymagane od pierwszego dnia nieobecności |
| Przepisy sektorowe | Decyzje Rady ds. Płac (WRO) mogą przewidywać dłuższy urlop chorobowy |
Święta państwowe w 2026 r.
Na Malcie jest 14 dni świątecznych w roku — są one niezależne od urlopu wypoczynkowego. W te dni firmy są zamknięte (z wyjątkiem podmiotów świadczących usługi niezbędne). Jeśli dzień świąteczny przypada w sobotę lub niedzielę, do przysługującego urlopu wypoczynkowego dodawany jest dodatkowy dzień.
| Data | Dzień | Święta |
|---|---|---|
| 1 stycznia | czwartek | Nowy Rok |
| 10 lutego | wtorek | Święto Rozbicia statku św. Pawła |
| 19 marca | czwartek | Święto św. Józefa |
| 31 marca | wtorek | Dzień Wolności |
| 3 kwietnia | piątek | Wielki Piątek |
| 1 maja | piątek | Święto Pracy |
| 7 czerwca | niedziela | 7 czerwca |
| 29 czerwca | poniedziałek | Święto św. Piotra i św. Pawła |
| 15 sierpnia | sobota | Święto Wniebowzięcia Najświętszej Maryi Panny |
| 8 września | wtorek | Dzień Zwycięstwa |
| 21 września | poniedziałek | Dzień Niepodległości |
| 8 grudnia | wtorek | Niepokalane Poczęcie |
| 13 grudnia | niedziela | Dzień Republiki |
| 25 grudnia | piątek | Boże Narodzenie |
Okresy wypowiedzenia
Na Malcie ustawowe minimalne okresy wypowiedzenia w przypadku umów na czas nieokreślony są uzależnione od stażu pracy. W wielu umowach o pracę dla specjalistów przewidziano dłuższe okresy wypowiedzenia dla stanowisk kierowniczych.
| Staż pracy | Okres wypowiedzenia |
|---|---|
| 1 miesiąc – 6 miesięcy | 1 tydzień |
| >od 6 miesięcy do 2 lat | 2 tygodnie |
| >2–4 lata | 4 tygodnie |
| >4–7 lat | 8 tygodni |
| >7–8 lat | 9 tygodni |
| >8–9 lat | 10 tygodni |
| >9–10 lat | 11 tygodni |
| Ponad 10 lat | 12 tygodni |
Zwolnienia i redukcja etatów
Maltańskie prawo pracy zapewnia silną ochronę przed niesprawiedliwym zwolnieniem. Zwolnienia pracowników zatrudnionych na podstawie umów na czas nieokreślony muszą przebiegać zgodnie z zasadami sprawiedliwości proceduralnej i być poparte ważnymi podstawami (ważna i wystarczająca przyczyna, redukcja etatów lub osiągnięcie wieku emerytalnego). Sprawy dotyczące niesprawiedliwego zwolnienia rozpatruje Sąd Pracy.
| Pozycja | Zasada | Uwagi |
|---|---|---|
| Odprawa ustawowa | Brak | Na Malcie nie przysługuje ustawowa odprawa z tytułu zwolnienia |
| Odszkodowanie z tytułu niesłusznego zwolnienia | Do 6+ miesięcy wynagrodzenia | Kwota ustalona przez Sąd Pracy; w niektórych przypadkach może być wyższa |
| Zasada nadmiarowości | „Ostatnie weszło, pierwsze wyszło” | W ramach tej samej funkcji / działu |
| Prawo do ponownego nawiązania stosunku pracy | 1 rok | Jeśli stanowisko zostanie ponownie obsadzone, zwolnionemu pracownikowi należy zaproponować ponowne zatrudnienie |
| Zasiłek dla bezrobotnych | ~500–600 euro miesięcznie | Ograniczony okres obowiązywania; od Departamentu Ubezpieczeń Społecznych |
Wypowiedzenie i ustawowe premie
W momencie rozwiązania stosunku pracy pracownicy mają prawo do wszystkich zgromadzonych, niewykorzystanych dni urlopu, wynagrodzenia końcowego oraz proporcjonalnych premii ustawowych (135,10 euro w czerwcu i grudniu) i dodatków tygodniowych (121,16 euro w marcu i wrześniu) za rok 2026. Zwolnienie z przyczyn związanych z ciążą jest zabronione przez okres 6 miesięcy po zakończeniu urlopu macierzyńskiego.
Podatek dochodowy
Rok podatkowy na Malcie trwa od 1 stycznia do 31 grudnia. Pracownicy są opodatkowani w ramach systemu rozliczenia końcowego (FSS), a podatek jest potrącany u źródła wraz z comiesięczną wypłatą wynagrodzenia. Stawki podatkowe różnią się w zależności od statusu — osoba samotna, osoba pozostająca w związku małżeńskim lub rodzic — a od stycznia 2026 r. wprowadzone zostaną nowe przedziały podatkowe dla rodziców.
Przedziały podatkowe na rok 2026 — osoby samotne
| Zespół | Roczny dochód | Ocena | Odejmij |
|---|---|---|---|
| 0% | 0–12 000 euro | 0% | — |
| 15% | 12 001–16 000 euro | 15% | €1,800 |
| 25% | 16 001 € – 60 000 € | 25% | €3,400 |
| 35% | Powyżej 60 000 euro | 35% | €9,400 |
Przedziały podatkowe na rok 2026 — osoby pozostające w związku małżeńskim (wspólne rozliczenie)
| Zespół | Roczny dochód | Ocena | Odejmij |
|---|---|---|---|
| 0% | 0–15 000 euro | 0% | — |
| 15% | 15 001 – 23 000 euro | 15% | €2,250 |
| 25% | 23 001 € – 60 000 € | 25% | €4,550 |
| 35% | Powyżej 60 000 euro | 35% | €10,550 |
Przedziały podatkowe na rok 2026 — Rodzic
| Zespół | Roczny dochód | Ocena | Odejmij |
|---|---|---|---|
| 0% | 0–13 000 euro | 0% | — |
| 15% | 13 001 € – 17 500 € | 15% | €1,950 |
| 25% | 17 501 € – 60 000 € | 25% | €3,700 |
| 35% | Powyżej 60 000 euro | 35% | €9,700 |
Przepisy dotyczące osób o wysokich kwalifikacjach (LN 20 z 2026 r.) — stawka ryczałtowa w wysokości 15%
Od stycznia 2026 r. program HQP oraz powiązane programy sektorowe zostaną ujednolicone w ramach nowychprzepisów dotyczących osób wysoko wykwalifikowanych. Minimalne wynagrodzenie wynosi 65 000 euro (wzrastające o 10 000 euro co 5 lat), stawka ryczałtowa w wysokości 15% ma zastosowanie do dochodu z zatrudnienia kwalifikującego się do programu w wysokości do 7 mln euro, a uprawnienie obowiązuje przez 5 lat (z możliwością dwukrotnego przedłużenia). Wnioskodawcy nie mogą być rezydentami podatkowymi na Malcie w ciągu ostatnich 3 lat.
VAT
| Ocena | % | Dotyczy |
|---|---|---|
| Standardowy | 18% | Większość towarów i usług |
| Obniżona | 12% | Krótkoterminowy czarter jachtów, niektóre usługi finansowe, niektóre prywatne usługi opieki zdrowotnej |
| Obniżona | 7% | Zakwaterowanie w hotelu, licencjonowane usługi turystyczne, obiekty sportowe |
| Obniżona | 5% | Energia elektryczna, niektóre produkty spożywcze, książki, gazety, sprzęt medyczny |
| Zero | 0% | Podstawowe artykuły spożywcze, leki, eksport |
| Próg rejestracji | 35 000 € (usługi) / 30 000 € (małe przedsiębiorstwo) | Roczny obrót |
Korzyści
Pakiet świadczeń ustawowych na Malcie jest kompleksowy i zgodny z przepisami UE. Konkurencyjni pracodawcy oferują dodatkowe świadczenia, aby przyciągnąć i zatrzymać wykwalifikowanych pracowników.
Obowiązkowe świadczenia ustawowe
| Korzyść | Stawka / Kwota | Uwagi |
|---|---|---|
| Premia ustawowa | 135,10 € × 2 razy w roku | Wypłacane w czerwcu i grudniu (stawki z 2026 r.) |
| Ustawowy dodatek tygodniowy | 121,16 € × 2 razy w roku | Wypłacane w marcu i we wrześniu (stawki z 2026 r.) |
| Zasiłek macierzyński | 213,54 €/tydzień | Ostatnie 4 tygodnie z 18-tygodniowego urlopu macierzyńskiego (pokrywanego przez państwo) |
| Zwolnienie lekarskie | 80 godzin rocznie | Pełne wynagrodzenie; branżowe przepisy dotyczące odszkodowań za utratę zarobków mogą być bardziej korzystne |
| Urlop wypoczynkowy | 216 godzin (27 dni) | Uprawnienia na rok 2026 (w tym święta przypadające w weekendy) |
| Publiczna opieka zdrowotna | Bezpłatny | W szpitalu Mater Dei oraz w poliklinikach finansowanych przez SSC |
| Bezpłatna opieka nad dziećmi (0–3 lata) | Bezpłatny | Dla pracujących rodziców w zarejestrowanych placówkach |
| Bezpłatny transport publiczny | Bezpłatny | Dla wszystkich mieszkańców posiadających spersonalizowaną kartę Tallinja |
Dodatkowe świadczenia zgodne ze standardami rynkowymi
| Korzyść | Częstość występowania | Typowe postanowienie |
|---|---|---|
| Prywatne ubezpieczenie zdrowotne | Bardzo powszechne (gry online, finanse, technologie) | Bupa / AXA / Mapfre MSV |
| Ulga podatkowa z tytułu ubezpieczenia zdrowotnego | Ustawowe | Ulga podatkowa w wysokości do 65 euro (osoba samotna) / 125 euro (rodzina) |
| Ubezpieczenie na życie | Powszechne (duzi pracodawcy) | 2–3-krotność rocznego wynagrodzenia |
| Dobrowolna emerytura | Rozwój | 25% ulga podatkowa od wpłat do 3 000 € rocznie (maksymalna kwota ulgi: 750 €) |
| Dodatek relokacyjny | Często spotykane w przypadku zatrudniania pracowników z zagranicy | Kwota ryczałtowa czy zwrot kosztów |
| Praca zdalna / hybrydowa | Standard po 2021 r. | Hybrydowy model – 2–3 dni; prawo do złożenia wniosku już pierwszego dnia |
System emerytalny
Na Malcie funkcjonuje trójfilarowy system emerytalny: emerytura państwowa (finansowana z systemu SSC), programy emerytalne związane z zatrudnieniem (dobrowolne) oraz prywatne emerytury indywidualne (objęte ulgami podatkowymi). Od 2026 r. wszystkie dochody z emerytur będą w całości zwolnione z podatku dochodowego dla osób w wieku 61 lat i starszych.
| Parametr | 2026 | Uwagi |
|---|---|---|
| Maksymalna emerytura państwowa (limit) | ~19 389 euro rocznie | 2/3 maksymalnego dochodu podlegającego opodatkowaniu (29 084 euro) |
| Lata kwalifikacyjne (pełne) | 41 lat SSC | Wzrost do 42 lat dla młodszych grup wiekowych w ramach reformy |
| Wiek uprawniający do emerytury państwowej | 65 | Dla osób urodzonych w 1962 roku lub później |
| Nabycie uprawnień | Co najmniej 10 lat | Aby otrzymać emeryturę państwową |
| Podatek dochodowy od emerytur | 0% | Całkowite zwolnienie od 61. roku życia (od stycznia 2026 r.) |
| Limit składek na prywatny fundusz emerytalny | 3 000 euro rocznie | 25% ulga podatkowa (maksymalnie 750 euro rocznie) |
| Emerytura pracownicza | Dobrowolne | Od 2025 r. pracodawcy będą mieli obowiązek oferować możliwość przystąpienia do programu |
| Przenoszenie uprawnień emerytalnych w UE | Tak | Sumowanie okresów ubezpieczenia na mocy rozporządzenia UE nr 883/2004 |
Ubezpieczenia
Obowiązkowe i zalecane ubezpieczenia dla pracodawców, pracowników i wykonawców na Malcie.
| Ubezpieczenia | Minimalna kwota ubezpieczenia | Wymagane przez |
|---|---|---|
| Prywatne ubezpieczenie zdrowotne (dla osób spoza UE) | €100,000 | Wymagane w przypadku osób ubiegających się o pozwolenie pojedyncze |
| Ubezpieczenie komunikacyjne | Strona trzecia | Rozporządzenie w sprawie ubezpieczenia pojazdów mechanicznych (ryzyko wobec osób trzecich) |
| Ubezpieczenie od odpowiedzialności cywilnej pracodawcy | Polecane | Nie jest to wymagane przepisami; stanowi standardową najlepszą praktykę |
Ubezpieczenie od odpowiedzialności cywilnej z tytułu wykonywania zawodu — wykonawcy
Częstowymagane umownieprzez klientów końcowych. Obowiązkowe w zawodach podlegających regulacjom (lekarze, prawnicy, architekci, inżynierowie). Powszechnie stosowane w umowach dotyczących gier hazardowych online, branży IT oraz usług finansowych. Standardowa minimalna kwota ubezpieczenia wynosi 1 mln euro; w przypadku usług doradczych na wysokim szczeblu oraz usług finansowych często wymagany jest wyższy limit ubezpieczenia. Firma AF może doradzić w sprawie odpowiedniego zakresu ubezpieczenia dla Państwa branży.
Prywatne ubezpieczenie zdrowotne
| Dostawca | Typowy miesięczny koszt | Typ |
|---|---|---|
| Bupa Global | 60–180 euro (osoba) | Międzynarodowe / kompleksowe |
| Mapfre MSV Life | 40–120 euro (bilet indywidualny) | Lokalna szkoła ogólnokształcąca |
| Laferla | 35–100 euro (bilet indywidualny) | Lokalne; dostępne są plany opieki medycznej opłacane gotówką |
| AXA / Allianz Care | 70–180 euro (osoba) | Międzynarodowe programy dla emigrantów |
AF Solutions
Firma Access Financial działa na Malcie od wielu lat, wspierając klientów końcowych, agencje rekrutacyjne i wykonawców w ramach zleceń typu AOR.
Dla klientów końcowych
Zarządzanie pracownikami tymczasowymi może być skomplikowane. Nasze rozwiązania usprawniają zarządzanie kadrą, sprawiając, że staje się ono proste, zgodne z przepisami i opłacalne.
Dla rekruterów
Oferujemy kompleksowy pakiet usług, który pozwala w prosty, zgodny z przepisami i skuteczny sposób zatrudniać kandydatów na całym świecie, przy minimalnym wysiłku.
Dla wykonawców
Skup się na tym, co robisz najlepiej, a my zajmiemy się Twoimi sprawami związanymi z płacami, obowiązkami podatkowymi, ubezpieczeniem społecznym i imigracją.
Bezpłatna konsultacja
Najczęściej zadawane pytania
Poniżej znajdziesz odpowiedzi na najczęściej zadawane pytania.
Jakie rozwiązania oferujecie na Malcie?
Na Malcie firma Access Financial oferuje jeden model współpracy zgodny z przepisami:
Samozatrudnienie: W przypadku gdy zlecenie rzeczywiście spełnia kryteria statusu osoby samozatrudnionej, rejestrujemy wykonawcę zgodnie z przepisami, dbamy o wypełnianie przez niego obowiązków sprawozdawczych przez cały okres obowiązywania umowy oraz wyrejestrowujemy go po zakończeniu zlecenia.
Czy błędna klasyfikacja wykonawcy stanowi wysokie ryzyko w ramach zlecenia typu AOR?
Do błędnej klasyfikacji dochodzi zazwyczaj wtedy, gdy wykonawcy są w praktyce traktowani jak pracownicy — mają ustalone godziny pracy, są zintegrowani z zespołem, nie mają prawa do zastępstwa, podlegają bezpośredniemu nadzorowi itp. Zapobieganie temu wymaga jasnych ram współpracy, ustandaryzowanych procesów, udokumentowanych dowodów niezależności oraz regularnych audytów. Odpowiedzialność i odpowiednia technologia mają kluczowe znaczenie dla zachowania zgodności z przepisami na dużą skalę, zwłaszcza że organy podatkowe coraz częściej wykorzystują analizę danych i kontrole algorytmiczne do wykrywania podejrzanych ustaleń.
W Access Financial pomagamy naszym klientom zminimalizować to ryzyko poprzez opracowywanie dostosowanych do ich potrzeb systemów klasyfikacji, list kontrolnych dotyczących wdrażania nowych klientów, zabezpieczeń umownych oraz regularnych audytów zgodności.
Jaki jest wasz model cenowy?
Nasza standardowa opłata za zarządzanie wynosi 5% wartości umowy, przy czym minimalna kwota to 550 euro. Oferujemy również rabaty ilościowe w przypadku zleceń o dużej skali. Aby omówić warunki cenowe w konkretnym przypadku, prosimy o kontakt z naszym zespołem pod adresem: https://accessfinancial.com/#get-started.
Ubezpieczenie społeczne
Składki na ubezpieczenie społeczne (zwane lokalnie „ubezpieczeniem narodowym”) finansują emerytury, opiekę zdrowotną, zasiłki dla bezrobotnych i inne świadczenia. Zarówno pracodawca, jak i pracownik wpłacają równe składki.
Zmiana ze stycznia 2026 r. — zaktualizowano progi SSC
Od 1 stycznia 2026 r. progi SSC wzrosły o około 3%. Maksymalna tygodniowa składka dla pracowników urodzonych 1 stycznia 1962 r. lub później wynosi obecnie55,93 euro tygodniowo(wzrost z 54,43 euro w 2025 r.). Roczny limit wynagrodzenia podlegającego opłacaniu składek: 29 084 euro.
Składki pracodawcy
Składki pracownicze