- Podatki
- Końcowe zalecenia (w tym nauka żargonu!)
Pytanie wykonawcy: Posiadam podwójne obywatelstwo – brytyjskie i hiszpańskie – ale w 2024 roku przeprowadzam się do Włoch.
Pracuję w Wielkiej Brytanii od ponad 30 lat, co prawda jako pracownik najemny, ale we Włoszech zamierzam rozpocząć działalność na własny rachunek.
Czy będę więcmógł świadczyć usługi w Wielkiej Brytanii dla brytyjskich firm, pracując głównie zdalnie z Włoch? Planuję przyjeżdżać do Wielkiej Brytanii na kilka dni w miesiącu, aby uczestniczyć w osobistych spotkaniach i przeprowadzać prezentacje dla klientów.
Czy w tej sytuacji należy wziąć pod uwagę kwestie podatkowe lub związane z przestrzeganiem przepisów? Czy moja sytuacja mogłaby zniechęcić potencjalnych klientów z Wielkiej Brytanii? Na koniec chciałbym, aby klienci płacili mi w funtach, bo wydaje mi się, że i tak będzie to dla nich łatwiejsze. Proszę o radę!
Odpowiedź eksperta: Tak, możesz świadczyć usługi w Wielkiej Brytanii na rzecz brytyjskich firm, pracując głównie zdalnie z Włoch.
Należy jednak rzeczywiście zwrócić uwagę na kilka kwestii związanych z podatkami i zgodnością z przepisami.
Podatki
Jako osoba prowadząca działalność gospodarczą w dwóch krajach masz obowiązek płacić podatki. Między Wielką Brytanią a Włochami obowiązują jednak umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania, które zapobiegają podwójnemu opodatkowaniu tych samych dochodów.
W Wielkiej Brytanii od swoich dochodów trzeba płacić podatek dochodowy orazskładki na ubezpieczenie społeczne. Należy również zarejestrować się w systemie samodzielnej rozliczalności (self-assessment) w urzędzie skarbowym HMRC i co roku składać do urzędu skarbowego zeznanie podatkowe w ramach tego systemu.
Pobywając we Włoszech, musisz płacić podatek dochodowy oraz składki na ubezpieczenie społeczne od swoich dochodów. Musisz również zarejestrować się jako osoba prowadząca działalność gospodarczą we włoskich urzędach skarbowych.
Jeśli nie jesteś już rezydentem podatkowym Wielkiej Brytanii, będziesz nie nie będziesz musiał płacić brytyjskiego podatku od dochodów uzyskanych poza Wielką Brytanią. Nadal będziesz jednak musiał płacić podatki we Włoszech od swoich dochodów uzyskanych na całym świecie.
Dodatkowe uwagi (HMRC)
Należy pamiętać, że należy powiadomić brytyjski urząd skarbowy (HMRC), jeśli:
- wyjazd z Wielkiej Brytanii w celu osiedlenia się na stałe za granicą
- wyjazd do pracy za granicę w pełnym wymiarze godzin na co najmniej jeden pełny rok podatkowy.
Rok podatkowy trwa od 6 kwietnia do 5 kwietnia następnego roku.
Jeśli chodzi o sposób powiadomienia HMRC, zależy to od tego, czy wypełniaszzeznanie podatkowe. Zależy to również od Twojego statusu zatrudnienia.
Jeśli zazwyczaj nie wypełniasz zeznania podatkowego typu „Self-Assessment”…
Jeśli opuściłeś już Wielką Brytanię, wypełnij formularz P85 online. Jeśli jeszcze nie opuściłeś Wielkiej Brytanii, pobierz formularz P85 i wypełnij go w trybie offline.
Jeśli zazwyczaj wypełniasz zeznanie podatkowe w ramach systemu Self-Assessment…
O swoim wyjeździe z Wielkiej Brytanii możesz poinformować HMRC, składając zeznanie podatkowe w ramach systemu Self-Assessment. Wypełnij sekcję „rezydent” (formularz SA109) i wyślij go do HMRC pocztą. Pamiętaj, że nie możesz skorzystać z usług internetowych HMRC, aby poinformować tę instytucję o swoim wyjeździe z Wielkiej Brytanii.
Po uzyskaniu statusu osoby niebędącej rezydentem podatkowym w Wielkiej Brytanii nie podlegasz już opodatkowaniu w Wielkiej Brytanii od dochodów uzyskanych na całym świecie, choć nadal będziesz podlegać opodatkowaniu od dochodów uzyskanych w Wielkiej Brytanii, takich jak dochody z wynajmu nieruchomości.
Zgodność z przepisami
Na szczęście dla Ciebie,mając hiszpański paszport, możesz swobodnie pracować i mieszkać we Włoszech, ale powinieneś zarejestrować się w urzędzie gminy, w której mieszkasz.
Powinieneś również zarejestrować się jako osoba prowadząca działalność gospodarczą we włoskich urzędach skarbowych.
A co z klientami z Wielkiej Brytanii?
Z naszego doświadczenia wynika, że posiadanie podwójnego obywatelstwa oraz fakt, że mieszkasz we Włoszech, powinny nie zniechęcać potencjalnych klientów z Wielkiej Brytanii. Wiele brytyjskich firm poszukuje pracowników zdalnych z zagranicy.
Ponadto Twoi klienci z Wielkiej Brytanii nie powinni mieć trudności z wypłacaniem Ci wynagrodzenia brutto po przedstawieniu przez Ciebie faktur. Nie muszą martwić się o przepisy IR35 ani zasady dotyczące pracy poza systemem płacowym (Off-Payroll Rules), ponieważ nie planujesz pracować za pośrednictwem spółki z ograniczoną odpowiedzialnością.
Płatności w funtach brytyjskich (GBP)
Możesz poprosić swoich klientów z Wielkiej Brytanii o dokonywanie płatności w funtach brytyjskich (GBP) — zgodnie z Twoimi preferencjami. Aby przyjmować te płatności, możesz otworzyć konto bankowe w funtach brytyjskich (GBP) we Włoszech. Możesz również rozważyć skorzystanie z usług serwisu wymiany walut, aby uzyskać najkorzystniejszy kurs wymiany.
Końcowe zalecenia (w tym nauka żargonu!)
Zalecam skonsultowanie się z doradcą podatkowym w celu uzyskania konkretnych porad dotyczących Państwa sytuacji podatkowej.
Oto kilka dodatkowych wskazówek dotyczących przeprowadzki do Włoch, którą rozważasz:
- Upewnij się, że masz zawartą jasną umowę z każdym ze swoich klientów w Wielkiej Brytanii. Umowa powinna określać zakres prac, warunki płatności oraz inne istotne szczegóły. Prawdopodobnie konieczne będzie zaznaczenie, że świadczysz usługi zdalnie.
- Prowadź dokładną ewidencję swoich dochodów i wydatków, co pomoże Ci prawidłowo wypełnić zeznania podatkowe.
- Należy pamiętać o terminowym opłacaniu podatków i składek na ubezpieczenie społeczne.
- Poćwicz już teraz swój włoski, bo poza dużymi miastami we Włoszech może być ci trudno się tam odnaleźć, jeśli będziesz ciągle polegać na znajomych z Wielkiej Brytanii, by prowadzić rozmowy, które rozumiesz!
Ekspertem był Kevin Austin, dyrektor zarządzający firmy doradczej Access Financial, specjalizującej się w kontraktach zagranicznych Access Financial.
Czwartek, 26 października 2023 r.