Skoro już odpowiedzieliśmy na kluczowe pytanie,czy można prowadzić brytyjską spółkę z ograniczoną odpowiedzialnością z zagranicy, warto zająć się kolejnym często zadawanym nam pytaniem: „Czy mogę pracować jako wykonawca z Wielkiej Brytanii dla firmy z innego kraju?” – pisze Kevin Austin, dyrektor zarządzającyAccess Financial.
Oczywiście, że to możliwe, a biorąc pod uwagę, że za granicą pogoda często jest lepsza, to nawet zrozumiałe!
10 najważniejszych kwestii, które warto wziąć pod uwagę, pracując jako zdalny wykonawca z Wielkiej Brytanii dla zagranicznej firmy
Mając na uwadze te aspekty, na które można mieć większy wpływ, pozwólcie, że przedstawię 10 najważniejszych kwestii, które warto wziąć pod uwagę, pracując jako zdalny wykonawca dla firmy z innego kraju, podczas gdy jako rezydent podatkowy Wielkiej Brytanii nadal mieszkacie w Wielkiej Brytanii:
1. Twoja rezydencja podatkowa w Wielkiej Brytanii
Przede wszystkim praca zdalna dla zagranicznej firmy prawdopodobnie nie ma wpływu na Twój status rezydenta w Wielkiej Brytanii – jednakkwestię rezydencji należy potraktować jako priorytet.
Z tego powodu najlepiej skonsultować się z doradcą podatkowym w sprawie szczegółów, zwłaszcza dotyczących potencjalnych konsekwencji podatkowych w odniesieniu do dochodów uzyskiwanych na całym świecie.
Zasadniczo dni spędzone poza terytorium Wielkiej Brytanii nie mają wpływu na Twoje zobowiązania podatkowe w Wielkiej Brytanii. Jeśli jednak planujesz spędzić pewien czas za granicą w związku z pełnieniem swoich obowiązków, to właśnie spędzenie znacznej ilości czasu za granicą może spowodować pewne problemy lub zmiany.
Aby jednak utracić (lub „uniknąć”, w zależności od motywacji) status rezydenta podatkowego w Wielkiej Brytanii, należałoby wyjechać z tego kraju na cały rok w celach zawodowych.
2. Twój status rezydenta podatkowego w kraju klienta
Dla wielu brytyjskich wykonawców, którzy zajmują się zleceniami za granicą, może to nie być oczywiste, ale pobyt za granicą może trwać na tyle długo, że staną się oni zobowiązani do płacenia podatków w kraju firmy zleceniodawcy.
Na przykładosoby fizyczne uzyskują status rezydenta w Szwajcarii, jeśli pracowały w tym kraju przez okres dłuższy niż 30 dni.
Zasada ta opiera się na federalnej ustawie o bezpośrednim opodatkowaniu federalnym (DBG) oraz ustawie o harmonizacji podatków (StHG).
Władze szwajcarskie wezmą pod uwagę Twój zamiar osiedlenia się na stałe, więc ta „zasada 30 dni” może nie być rygorystycznie egzekwowana.
Niemniej jednak Szwajcaria zawarłaumowy o unikaniu podwójnego opodatkowaniaz większością krajów rozwiniętych, więc uzyskanie zaliczenia powinno być sprawą prostą.
Jednak wszystkim zniechęconym wykonawcom chciałbym powiedzieć, że nie powinno to stanowić powodu, by rezygnować z pracy w Szwajcarii, gdzie podatki są niskie jak na standardy krajów rozwiniętych.
Z drugiej strony możesz pracować zdalnie w Namibii — i w ogóle nie płacić podatku od swoich zagranicznych dochodów!
3. Spotkania / wizy w przypadku podróży do kraju klienta
Jeśli pracujesz na zlecenie z Wielkiej Brytanii, ale dla firmy spoza Wielkiej Brytanii z siedzibą za granicą, zawsze powinieneś sprawdzić wymagania wizowe danego kraju, zanim będziesz musiał udać się tam na spotkania biznesowe.
Dla porównania: jako obywatel Wielkiej Brytaniimożesz uzyskać wizę biznesową do krajów UE i EOG, która uprawnia cię do udziału w spotkaniach biznesowych, ale pamiętaj, że nie pozwala ona na wykonywanie pracy zarobkowej. Z drugiej strony, oprócz spotkań, taka wiza umożliwia ci jednak udział w konferencjach i szkoleniach.
Jednak uzyskanie wizy biznesowej jest zazwyczaj trudniejsze i trwa dłużej niż w przypadku wizy turystycznej. Coraz częściej zdarza się, że w krajach, w których wymagana jest wiza turystyczna, można ją uzyskać bezpośrednio po przyjeździe.
Na przykład uzyskanie wizy biznesowej na Cypr z Indii może zająć sześć tygodni. Natomiast zdarzało się, że wizy pracownicze wydawano już w ciągu jednego dnia.
Podsumowując — osoby posiadające wizę biznesową mogą uczestniczyć w spotkaniach, targach, szkoleniach i podobnych wydarzeniach. Nie mogą jednak wykonywać pracy zarobkowej. Mogą za to podpisywać umowy o charakterze zarobkowym!
I na koniec, jeśli chodzi o wizy, pamiętaj, że jeśli funkcjonariusz graniczny podejrzewa, że podróżując na podstawie wizy turystycznej nie jesteś na wakacjach, ma prawo odmówić ci wjazdu. Jeśli więc pojawisz się w mroźny dzień w garniturze, bez kremu przeciwsłonecznego i kąpielówek, możesz wzbudzić podejrzenia co do swoich prawdziwych motywów i spotkać się z odmową wjazdu!
4. Czyje przepisy mają zastosowanie i kiedy?
Obowiązują brytyjskie przepisy dotyczące opodatkowania przedsiębiorstw (IR35), ponieważ miejscem świadczenia usługi jest Wielka Brytania (tj. gdy pracujesz zdalnie w Wielkiej Brytanii).
Jak zapewne wiesz, przepis IR35 określa Twój status podatkowy. Ponieważ jednak Twój klient ma siedzibę poza Wielką Brytanią (a na potrzeby tego artykułu załóżmy, żeznajduje się on całkowicie za granicąinie ma żadnego powiązania z Wielką Brytanią), to na Tobie, jako dyrektorze, spoczywa obowiązek oceny, czy podlegasz przepisom IR35, czy też nie.
Jeśli jednak jesteś zatrudniony na podstawie umowy przez tę organizację z siedzibą wyłącznie za granicą, w określonych sytuacjach mogą mieć zastosowanie przepisy prawa zagranicznego. Dotyczy to na przykład praw własności intelektualnej. W razie wątpliwości zalecam skonsultowanie się z prawnikiem znającym zarówno prawo brytyjskie, jak i ramy prawne dotyczące działalności gospodarczej obowiązujące w kraju, w którym znajduje się siedziba tej organizacji.
5. Zaświadczenie o miejscu zamieszkania dla celów podatkowych
W zależności od tego, gdzie znajduje się siedziba klienta, może zaistnieć konieczność dostarczenia mu zaświadczenia o rezydencji podatkowej.
W rzeczywistości wiele państw wymaga obecnie przedstawienia dowodu potwierdzającego status podatkowy podatnika; bez niego nie zastosują one postanowień umów o unikaniu podwójnego opodatkowania, takich jak 0% lub obniżone stawki „podatku u źródła” (lub „WHT”).
Płatnik (tj. Twój klient) byłby wówczas zobowiązany do zastosowania standardowej stawki podatku u źródła od Twoich faktur.
Podatki potrącane u źródła nie opierają się na zobowiązaniu podatkowym, lecz stanowią mechanizm zapewniający, że państwa otrzymują swoją część dochodów oraz że nie przyznają ulg wynikających z umów międzynarodowych bez dowodu zamieszkania w tym innym państwie.
W przypadku, gdy Twój klient jest zobowiązany do potrącenia lokalnego podatku u źródła (WHT) od swoich „przekazów” (tj. płatności dokonywanych przez podatnika — spółkę lub osobę fizyczną — w jednym stanie na rzecz podatnika w innym stanie), powinieneś mieć możliwość uzyskania ulgi w rozliczeniu należnych podatków na rzecz HMRC.
Pamiętaj jednak, że niezależnie od tego, czy prowadzisz działalność jako firma, czy jako osoba fizyczna, musisz poinformować HMRC o swojej działalności gospodarczej. Musisz również przestrzegać wymogów HMRC dotyczących sprawozdawczości i składania dokumentów oraz wyznaczonych terminów.
6. Twoja konfiguracja i Twoje pieniądze
Założenie brytyjskiej spółki z ograniczoną odpowiedzialnościąstanowi alternatywę dla prowadzenia działalności w Wielkiej Brytanii jako osoba fizyczna prowadząca jednoosobową działalność gospodarczą; w zależności od charakteru Twojej działalności najlepszym rozwiązaniem może okazać się skorzystanie z usług spółki parasolowej. Każdy z tych modeli wiąże się z innymi konsekwencjami podatkowymi i administracyjnymi, jednak ogólnie rzecz biorąc, brytyjska spółka z ograniczoną odpowiedzialnością będzie bardziej akceptowana przez użytkowników końcowych z siedzibą za granicą.
Jeśli nie chcesz pracować jako pracownik „brolly” w ramach tego zlecenia, powinieneś otworzyć firmowe konto bankowe w Wielkiej Brytanii, aby zarządzać swoimi finansami i otrzymywać płatności. Firmowe konto bankowe w Wielkiej Brytanii nie jest wymagane, jeśli zdecydujesz się prowadzić działalność gospodarczą jako osoba fizyczna (w przeciwieństwie do spółki z ograniczoną odpowiedzialnością), ale nadal zdecydowanie zaleca się oddzielne prowadzenie finansów.
W przypadku współpracy z klientem zagranicznym warto wziąć pod uwagę opłaty za przelewy międzynarodowe oraz wahania kursów walut. Porównaj dostępne oferty, a nawet zapytaj klienta, czy zna może jakiegoś brokera, z którego usług sam korzysta i którego mógłby polecić.
7. Technologia / infrastruktura
Praca zdalna cieszy się opinią, że nigdy nie była tak wygodna jak w 2024 roku, ale w dużej mierze zależy to od indywidualnego dostępu do niezawodnego i szybkiego łącza internetowego. Ponadto zalecamy korzystanie z narzędzi do wideokonferencji i zarządzania projektami, które ułatwiają skuteczną komunikację i współpracę z klientem spoza Wielkiej Brytanii.
8. Uwzględnienie braku pośrednictwa (potencjalnie)
Ponieważ zlecenia zagraniczne to zazwyczaj bezpośrednia współpraca z klientem, w łańcuchu nie będzie pośredniczyć żadna agencja rekrutacyjna. Dlatego powyżej zalecam, abyś był potencjalnie niezależny, jeśli chcesz prowadzić działalność jako osoba fizyczna prowadząca jednoosobową działalność gospodarczą – większość agencji nie podejmuje współpracy z kandydatami o takim statusie.
Jednak brak współpracy z agencją może wiązać się z poważnymi konsekwencjami – warto więc poważnie rozważyć wypełnienie tej luki poprzez skorzystanie z profesjonalnej porady, najlepiej u księgowego specjalizującego się w sprawach brytyjskich wykonawców pracujących za granicą, aby uzyskać kompleksowe wskazówki podatkowe i prawne dostosowane do Twojej konkretnej sytuacji.
9. Ubezpieczenie
Zlecenia realizowane na większych odległościach są z natury rzeczy bardziej ryzykowne, a biorąc pod uwagę również potencjalne różnice językowe, ubezpieczenie biznesowe może okazać się rozsądnym rozwiązaniem zapewniającym ochronę Twojej firmy.
Warto rozważyć wykupienie ubezpieczenia od odpowiedzialności cywilnej z tytułu wykonywania zawodu, które zabezpieczy Cię przed roszczeniami wynikającymi z błędów i zaniedbań. Jeśli zatrudniasz pracowników lub przyjmujesz gości w swojej siedzibie, sprawdź, czy potrzebujesz ubezpieczenia od odpowiedzialności cywilnej lub ubezpieczenia pracowniczego.
10. Konflikty kulturowe
Różnice językowe mogą być źródłem konfliktów, ale należy też wziąć pod uwagę zasady etykiety biznesowej – to, co w Tokio spotyka się z pozytywnym odbiorem, w Tijuanie może wywołać lekki śmiech!
Postaraj się więc dowiedzieć się „jak to naprawdę wygląda” (warto znać to wyrażenie, jeśli twój klient ma siedzibę w Stanach Zjednoczonych) – jakie są przyjęte praktyki w zakresie współpracy biznesowej, podejścia i interakcji z zagraniczną firmą kliencką. Zasada „Gdy w Rzymie…” może okazać się pomocna, nawet jeśli sam będziesz działać z Wielkiej Brytanii.
Podobnie warto być na bieżąco z lokalnymi przepisami, które mogą mieć wpływ zarówno na Ciebie, jak i na nich, nie zapominając oczywiście, że to brytyjskie przepisy dotyczące wiz, podatków i prowadzenia działalności gospodarczej będą miały największy wpływ na Ciebie jako brytyjskiego wykonawcę dostarczającego towary lub świadczącego usługi na rzecz firmy z siedzibą wyłącznie za granicą.
