- Viktige endringer
- Hva betyr dette for deg?
Den 26. oktober 2023 vedtok det nederlandske andre kammeret i parlamentet 17 endringer i Nederlands skattesystem. Av disse vil minsteskatteloven av 2024, skatteplanpakken av 2024 og skatteloven av 2024 ha den største innvirkningen på bedrifter og utlendinger i landet. Les videre for å lære hvordan disse endringene kan påvirke din bedrift.
Viktige endringer
De viktigste endringene for utenlandske statsborgere som tjener i Nederland er:
Private aksjeselskaper og DGA-er
I planen for 2023 ble inntektsskattesatsen for boks 2 delt inn i to grupper:
- For de med inntekt opptil €67 000 (dobbelt så mye for partnere)
- For de med inntekt over terskelen på 67 000 euro.
Mens den første satsen er uendret på 24,5 %, er satsen for den andre satsen hevet fra 31 % til 33 %. I tillegg gjelder denne satsen også for reservene i bokført verdi.
Inntektsskatt – Ansatte
I et forsøk på å utnytte målrettede skattetiltak ved å balansere inntekter og merutgifter, og bidra til klimamål, har satsen for boks 3 også blitt økt. Den ble tidligere annonsert til 34 % for 2024 og utover. I følge den siste endringen er satsen nå på 36 %. Grønne investeringer under boks 3 skal imidlertid reduseres fra 2025.
Inntektsskatt – Entreprenører
Fritaket for SMB-ers fortjeneste skulle reduseres fra 14 % til 12,7 %. Selv om det er redusert til 13,31 %, sier analytikere at dette bare er et plaster tatt i betraktning de ovennevnte skatteøkningene.
Endringer i ordningen for bedriftsoverdragelse (BOR)
I følge den nye skatteplanen vil 100 %-fritaket for BOR økes fra 1,2 millioner euro til 1,5 millioner euro. Haken her er at eiendeler over den nye grensen kun vil bli fritatt med 70 %, i stedet for de tidligere 83 %. Denne satsen forventes imidlertid å bli endret til litt under 75 % fra 2025.
Andre
Reglene for klassifisering av kommandittselskaper, utenlandske juridiske enheter og nederlandske FGR-er (fondsen voor gemene rekening, et samlet investeringsselskap) har også blitt revidert. De nye retningslinjene vil gjelde fra 1. januar 2025. I henhold til endringen om å avskaffe delvis utenlandsk skatteplikt, vil 30 %-regelen bli redusert til 10 % om 5 år for nye søknader. For de som allerede bruker dette, tillater en overgangsavtale at skatteplikten forlenges til maksimalt 2026.
Hva betyr dette for deg?
Strengere revisjoner og større kontroll over ideelle organisasjoners spesielle selskapsskatteordninger er kjennetegnene på det nederlandske budsjettet for 2024. Dette krever høyere samsvarsovervåkning for å forhindre skatte- eller juridiske problemer i fremtiden.
Ved ansettelse må bedrifter identifisere om de ansatte er underlagt en 30 %-regel, og må implementere dette i lønnsutbetalingen. Selvstendig næringsdrivende frilansere må også vurdere hvilket segment de faller inn under. Videre er ordningene midlertidige, noe som betyr at du bør følge med på eventuelle endringer som må følges inntil retningslinjene er ferdigstilt.
Å navigere i komplekse lønns-, immigrasjons- og skattelover kan øke den administrative byrden for internasjonale ansatte, kontraktører og bedriftseiere. Access Financial, med 20 års global erfaring, spesialiserer seg på tilpassede og kompatible løsninger for bedrifter som ansetter ansatte i utlandet, samt for kontraktører som søker jobbmuligheter i inn- og utland. Å benytte seg av tjenestene til en erfaren leverandør av lønns- og paraplytjenester kan bidra til å redusere skatteforpliktelser og sikre samsvar med lokale lover.
Access Financial jobber for å øke nettoinntektene, minimere administrative kostnader og effektivisere samsvar og lønnshåndtering, samtidig som datasikkerhet og konfidensialitet sikres for bedriften din. Ta kontakt med ekspertene i dag.