Nå som vi har besvart hovedspørsmålet om hvorvidt man kan drive et britisk aksjeselskap fra utlandet , er det passende å ta opp et annet spørsmål vi ofte får – «Kan jeg jobbe som britisk entreprenør for et selskap i et annet land?» , skriver Kevin Austin, administrerende direktør i Access Financial .
Det er absolutt mulig, og med tanke på at været ofte er bedre i utlandet, er det til og med forståelig!
Med mer kontrollerbare aspekter i tankene, la meg bryte ned de 10 viktigste hensynene for å jobbe som ekstern kontraktør for et selskap i et annet land mens du, en britisk skatteinnbygger, fortsatt er basert i Storbritannia:
Først og fremst påvirker det sannsynligvis ikke ditt britiske bosted å jobbe eksternt for et utenlandsk selskap – men bosted må «krysses av» som en viktig faktor.
Av denne grunn er det best å konsultere en skatterådgiver for detaljer, spesielt angående potensielle skattemessige konsekvenser for din globale inntekt.
Som en generell regel påvirker ikke dager tilbrakt utenfor Storbritannia din britiske skatteforpliktelse. Men hvis du vurderer å tilbringe dager i utlandet, i tillegg til dine arbeidsoppgaver, er det denne tilbrakten av betydelig tid som kan forårsake problemer eller endringer.
Men du må forlate Storbritannia i et helt år for å miste (eller «unnslippe», avhengig av motivasjonen din) ditt skattemessige bosted i Storbritannia.
Mindre åpenbart for mange britiske entreprenører som driver med kontrakter i utlandet, er det at du kan tilbringe lenge nok i utlandet til å bli skattepliktig i klientselskapets land.
For eksempel blir enkeltpersoner bosatt i Sveits dersom de har arbeidet i Sveits i en periode på over 30 dager.
Denne regelen er basert på den føderale loven om direkte føderal beskatning (DBG) og skatteharmoniseringsloven (StHG).
Sveitsiske myndigheter vil se på din intensjon om å oppholde deg permanent, så denne «30-dagersregelen» blir kanskje ikke strengt håndhevet.
Når det er sagt, har Sveits dobbeltbeskatningsavtaler med de fleste utviklede stater, så det burde være enkelt å få motregnet.
Men til alle entreprenører som blir skremt, vil jeg si at dette ikke burde være en grunn til ikke å jobbe i Sveits, hvor skattene er lave etter standarder fra avanserte land.
På den annen side kan du jobbe eksternt i Namibia – og aldri bli beskattet av dine utenlandske inntekter i det hele tatt!
Hvis du inngår kontrakt fra Storbritannia, men for et ikke-britisk selskap som er i utlandet, bør du alltid sjekke visumkravene for landet før du trenger å besøke det for forretningsmøter.
Til orientering kan du som brite få et forretningsvisum for EU- og EØS-land, som gir deg tillatelse til å delta på forretningsmøter , men vær oppmerksom på at det forbyr utførelse av betalt arbeid. Mer positivt er det at i tillegg til møter, gir et slikt visum deg tillatelse til å delta på konferanser og opplæring.
Imidlertid er et forretningsvisum vanligvis vanskeligere og tar lengre tid å få enn et turistvisum. I økende grad blir det vanligere å få et turistvisum ved ankomst der du trenger det.
Det kan for eksempel ta seks uker å komme til Kypros med et forretningsvisum fra India. Til sammenligning har vi sett arbeidsvisum utstedes på én dag.
For å gjenta – innehavere av forretningsvisum kan delta på møter, utstillinger, opplæring og lignende. De kan imidlertid ikke utføre lukrativt arbeid. De kan imidlertid signere lukrative kontrakter!
Og til slutt, når det gjelder visum, husk at dersom en grensebetjent mistenker at du ikke er på ferie når du reiser med turistvisum, har de myndighet til å nekte innreise. Så hvis du dukker opp på en iskald dag i dress uten solkrem og Speedos, kan du vekke mistanke om dine sanne motiver og bli nektet innreise!
Britisk selskapsskattelovgivning (IR35) gjelder siden leveringsstedet er Storbritannia (dvs. når du jobber eksternt i Storbritannia).
Som du sikkert vet, bestemmer IR35 din skattestatus. Men fordi klienten din er utenfor Storbritannia (og la oss i denne artikkelen anta at klienten er helt i utlandet og derfor ikke har noen tilknytning til Storbritannia ), har du, direktøren, ansvaret for å vurdere om du er innenfor eller utenfor IR35.
Men hvis du har kontrakt med denne fullstendig utenlandske organisasjonen, kan utenlandske lover gjelde i spesifikke situasjoner. For eksempel immaterielle rettigheter. Hvis du er i tvil, anbefaler jeg å konsultere en advokat som er kjent med både britisk lov og vertslandets forretningsrammeverk.
Avhengig av hvor klienten din befinner seg, kan det hende du må gi dem en bekreftelse på skattemessig bosted.
Faktisk vil mange stater i dag kreve bevis på skattestatusen din, uten hvilken de ikke vil anvende traktatbestemmelser som 0 % eller reduserte satser for «kildeskatt» (eller «WHT»).
Betaleren (dvs. klienten din) vil da være forpliktet til å anvende standardsatsen for inntektsskatt fra fakturaene dine.
Kildeskatt er ikke basert på en skatteforpliktelse, men en mekanisme som sikrer at stater mottar sin andel av inntektene og at de ikke gir traktatlette uten bevis på bosted i den andre staten.
Dersom klienten din er forpliktet til å trekke fra lokal inntektsskatt fra sine «overføringer» (dvs. betalinger gjort fra en skattebetaler – et selskap eller en enkeltperson, i én stat til en skattebetaler i en annen stat), bør du kunne få motregningsfradrag i skatten du skylder HMRC.
Husk imidlertid at for å håndtere dine egne skatteforpliktelser – enten det er et selskap eller en privatperson – må du informere HMRC om forretningsdriften din. Du må også overholde HMRCs rapporterings-/innleveringskrav og frister.
Å opprette et britisk aksjeselskap er et alternativ til å jobbe i Storbritannia som enkeltpersonforetak, eller et paraplyselskap kan være best for din virksomhet. Hver modell har sine egne skattemessige og administrative implikasjoner, men generelt sett vil et britisk aksjeselskap være mer etterlengtet av en sluttbruker basert i utlandet.
Hvis du takker nei til å være en advokatfullmektig for oppdraget, bør du åpne en bedriftsbankkonto i Storbritannia for å administrere økonomien din og motta betalinger. En britisk bedriftsbankkonto er ikke nødvendig hvis du velger å være en enkeltpersonforetak (som det er for et aksjeselskap), men det anbefales fortsatt på det sterkeste å holde pengene dine separate.
Når du handler med en utenlandsk klient, bør du vurdere internasjonale overføringsgebyrer og valutasvingninger. Se etter tilbud her, og spør til og med klienten om de kjenner til en megler de bruker og dermed kan gå god for.
Fjernarbeid har et rykte for aldri å være mer praktisk enn i 2024, men dette avhenger i stor grad av din egen individuelle tilgang til en pålitelig og høyhastighets internettforbindelse. Vi anbefaler videre videokonferanse- og prosjektstyringsverktøy for effektiv kommunikasjon og samarbeid med klienter utenfor Storbritannia.
Siden utenlandske oppdrag oftere er direkte-til-klient-muligheter, vil du ikke ha et rekrutteringsbyrå i kjeden. Derfor anbefaler jeg ovenfor at du potensielt kan være gratis hvis du ønsker å være en enkeltpersonforetak – et kandidatoppsett de fleste byråer ikke vil samarbeide med.
Ulempen med å ikke ha et byrå kan imidlertid være tydelig – så vurder sterkt å erstatte dette vakuumet ved å søke profesjonell rådgivning, ideelt sett fra en regnskapsfører som spesialiserer seg på britiske entreprenører som jobber i utlandet, for omfattende skatte- og juridisk veiledning spesifikt for din situasjon.
Langdistansejobber er iboende risikable, og med språkforskjeller som potensielt også spiller inn, kan bedriftsforsikring være en klok avgjørelse for å beskytte bedriften din.
Du bør undersøke yrkesansvarsforsikring for å beskytte deg mot krav knyttet til feil og mangler. Hvis du ansetter andre eller har besøk av folk, bør du sjekke om du trenger sivil- eller arbeidsgiverforsikring.
Språkforskjeller kan føre til konflikter, men det er også forretningsetikette å vurdere – det som går an i Tokyo, ville du blitt litt ledd av for å ha prøvd i Tijuana!
Så prøv å få en «tynn» oversikt (et uttrykk det kan være nyttig å vite hvis klienten din er basert i USA) om hva som er vanlig når det gjelder forretningsengasjement, tilnærming og samhandling med din utenlandske klientbedrift. «Når du er i Roma…» kan være nyttig, selv om du er basert i Storbritannia.
På samme måte skader det ikke å holde seg oppdatert på lokale lover som potensielt påvirker deg og dem, samtidig som man selvfølgelig ikke glemmer at det er Storbritannias forskrifter om visum, skatter og forretningsdrift som vil påvirke deg mest som en britisk entreprenør som leverer varer eller tjenester til et selskap som er basert helt i utlandet.