Kan ik, met een dubbele Brits-Spaanse nationaliteit, als zelfstandige in Italië werken en tegelijkertijd aan Britse bedrijven leveren?

Vraag van een aannemer: Ik heb zowel de Britse als de Spaanse nationaliteit, maar in 2024 ga ik naar Italië verhuizen. 

Ik werk al meer dan 30 jaar in het Verenigd Koninkrijk, weliswaar als werknemer, maar ik ga me in Italië als zelfstandige vestigen.

Zal ik dusmijn diensten in het Verenigd Koninkrijk kunnen aanbieden aan Britse bedrijven, terwijl ik voornamelijk op afstand vanuit Italië werk? Ik ben wel van plan om een paar dagen per maand naar het Verenigd Koninkrijk te reizen voor persoonlijke afspraken en demonstraties bij klanten.

Zijn er fiscale of nalevingsaspecten waarmee ik rekening moet houden, en zou mijn situatie potentiële Britse klanten kunnen afschrikken? Tot slot zou ik graag willen dat de klanten mij in ponden betalen; ik denk dat dat voor hen sowieso gemakkelijker is. Graag uw advies!

Antwoord van de expert: Ja, je kunt je diensten in het Verenigd Koninkrijk aanbieden aan Britse bedrijven, terwijl je voornamelijk op afstand vanuit Italië werkt.

U moet echter wel rekening houden met een aantal fiscale en nalevingsaspecten.

Belasting

Als zelfstandige die in twee landen werkt, moet u belasting betalen. Er zijn echter dubbelbelastingverdragen gesloten tussen het Verenigd Koninkrijk en Italië om te voorkomen dat u tweemaal belasting moet betalen over hetzelfde inkomen.

In het Verenigd Koninkrijk moet u inkomstenbelasting ensociale premiesbetalen over uw inkomsten. Daarnaast moet u zich bij HMRC aanmelden voor de zelfaangifte en elk jaar een belastingaangifte indienen bij de belastingdienst.

Als je in Italië bent, moet je over je inkomsten inkomstenbelasting en sociale premies betalen. Je moet je ook als zelfstandige aanmelden bij de Italiaanse belastingdienst.

Als u niet langer fiscaal inwoner van het Verenigd Koninkrijk bent, zult u niet Britse belasting hoeven te betalen over uw inkomsten buiten het Verenigd Koninkrijk. U zult echter nog steeds in Italië belasting moeten betalen over uw wereldwijde inkomsten.

Overige overwegingen (HMRC)

Let op: u moet HM Revenue and Customs (HMRC) op de hoogte stellen als u:

• het Verenigd Koninkrijk verlaten om definitief in het buitenland te gaan wonen
• minstens één volledig belastingjaar fulltime in het buitenland gaan werken.

Het belastingjaar loopt van 6 april tot en met 5 april van het volgende jaar.

Hoe u HMRC hiervan op de hoogte moet stellen, hangt af van het feit of u eenbelastingaangifte indient. Het hangt ook af van uw arbeidsstatus.

Als u doorgaans geen belastingaangifte via de Self-Assessment-regeling indient…

Als u het Verenigd Koninkrijk al hebt verlaten, vul dan formulier P85 online in. Als u het Verenigd Koninkrijk nog niet hebt verlaten, download dan formulier P85 en vul het offline in.

Als u gewoonlijk een belastingaangifte via de zelfbeoordeling invult…

Je kunt HMRC via je belastingaangifte (Self-Assessment) laten weten dat je vertrekt. Vul het gedeelte ‘ingezetene’ (formulier SA109) in en stuur het per post naar HMRC. Let op: je kunt de online diensten van HMRC niet gebruiken om door te geven dat je het Verenigd Koninkrijk verlaat.

Zodra u de status van niet-belastingplichtige in het Verenigd Koninkrijk hebt verkregen, bent u niet langer onderworpen aan Britse belastingen over uw wereldwijde inkomsten, hoewel u wel nog steeds belasting verschuldigd bent over inkomsten die in het Verenigd Koninkrijk worden verkregen, zoals inkomsten uit verhuur van onroerend goed.

Naleving

Gelukkig kun jemet je Spaanse paspoort vrij in Italië werken en wonen, maar je moet je wel inschrijven bij de gemeente waar je woont.

Je moet je ook als zelfstandige aanmelden bij de Italiaanse belastingdienst.

Hoe zit het met klanten uit het Verenigd Koninkrijk?

Uw dubbele nationaliteit en het feit dat u in Italië woont, zouden, naar onze ervaring, geen potentiële Britse klanten moeten afschrikken. Veel Britse bedrijven zijn op zoek naar telewerkers uit het buitenland.

Bovendien zouden je Britse klanten geen problemen moeten hebben om je het brutobedrag te betalen wanneer je je facturen indient. Ze hoeven zich geen zorgen te maken over IR35 en de Off-Payroll-regels, aangezien je niet van plan bent om via een besloten vennootschap te werken.

Betalingen in GBP

Je kunt je Britse klanten vragen om in GBP te betalen — dat is jouw keuze. Je kunt in Italië een bankrekening in GBP openen om deze betalingen te ontvangen. Je kunt ook overwegen om gebruik te maken van een wisseldienst voor de beste wisselkoers.

Laatste aanbevelingen (inclusief het leren van het jargon!)

Ik raad je aan om contact op te nemen met een belastingadviseur voor specifiek advies over jouw belastingsituatie.

Hier volgen nog enkele tips voor de verhuizing naar Italië die je overweegt:

• Zorg ervoor dat je met al je Britse klanten een duidelijk contract hebt afgesloten. In het contract moeten de omvang van de werkzaamheden, de betalingsvoorwaarden en andere relevante details worden vastgelegd. Waarschijnlijk moet je aangeven dat je de diensten op afstand levert.
• Houd uw inkomsten en uitgaven nauwkeurig bij; dit helpt u om uw belastingaangifte correct in te vullen.
• Zorg ervoor dat u uw belastingen en sociale premies op tijd betaalt.
• Oefen nu alvast je Italiaans, want buiten de grote steden van Italië zou het wel eens lastig kunnen zijn om je daar te redden als je voortdurend op je Britse contacten moet vertrouwen om een gesprek te voeren dat je begrijpt!

De deskundige was Kevin Austin, algemeen directeur van Access Financial, een adviesbureau op het gebied van buitenlandse aannemingsprojecten Access Financial.

Donderdag 26 oktober 2023