- Impuestos
- Recomendaciones finales (¡incluye aprender la jerga!)
Pregunta de un autónomo: Tengo doble nacionalidad, británica y española, pero en 2024 me voy a mudar a Italia.
Llevo más de 30 años trabajando en el Reino Unido, aunque como asalariado; sin embargo, en Italia voy a trabajar por cuenta propia.
Entonces,¿podré ofrecer mis servicios en el Reino Unido, a empresas británicas, mientras trabajo principalmente a distancia desde Italia? Tengo previsto visitar el Reino Unido unos días al mes para asistir a reuniones presenciales y realizar demostraciones a los clientes.
¿Hay alguna cuestión fiscal o de cumplimiento normativo que deba tener en cuenta en este caso? Además, ¿mi situación podría disuadir a posibles clientes del Reino Unido? Por último, me gustaría que los clientes me pagaran en libras, ya que creo que, de todos modos, les resultará más fácil. ¡Por favor, aconséjame!
Respuesta del experto: Sí, puedes ofrecer tus servicios en el Reino Unido, a empresas británicas, aunque trabajes principalmente a distancia desde Italia.
No obstante, es importante que tengas en cuenta algunas cuestiones relacionadas con los impuestos y el cumplimiento normativo.
Impuestos
Como trabajador autónomo que ejerce su actividad en dos países, estás obligado a pagar impuestos. No obstante, existen convenios de doble imposición entre el Reino Unido e Italia para evitar que se te graven dos veces los mismos ingresos.
En el Reino Unido, debes pagar el impuesto sobre la renta ylas cotizaciones a la Seguridad Socialsobre tus ingresos. Además, debes darte de alta en el sistema de autodeclaración ante la HMRC y presentar cada año una declaración de la renta ante la administración tributaria.
Cuando estés en Italia, deberás pagar el impuesto sobre la renta y las cotizaciones a la Seguridad Social sobre tus ingresos. Además, deberás darte de alta como trabajador autónomo ante las autoridades fiscales italianas.
Si ya no eres residente fiscal en el Reino Unido, no tendrás que pagar impuestos en el Reino Unido por tus ingresos obtenidos fuera del Reino Unido. Sin embargo, sí que tendrás que pagar impuestos en Italia por tus ingresos globales.
Otras consideraciones (HMRC)
Ten en cuenta que debes informar a la Agencia Tributaria y Aduanera del Reino Unido (HMRC) si te encuentras en alguna de las siguientes situaciones:
- marcharse del Reino Unido para vivir en el extranjero de forma permanente
- ir a trabajar al extranjero a tiempo completo durante al menos un año fiscal completo.
El ejercicio fiscal va del 6 de abril al 5 de abril del año siguiente.
En cuanto a cómo informar a la HMRC, eso depende de si presentas unadeclaración de la renta. También depende de tu situación laboral.
Si normalmente no presentas la declaración de la renta mediante la «Self-Assessment»…
Si ya has salido del Reino Unido, rellena el formulario P85 en línea. Si aún no has salido del Reino Unido, descarga el formulario P85 y rellénalo en papel.
Si sueles presentar una declaración de la renta mediante la «Self-Assessment»…
Puedes comunicar a HMRC que te vas del Reino Unido a través de tu declaración de impuestos de autoevaluación. Rellena la sección «residente» (formulario SA109) y envíala a HMRC por correo postal. Ten en cuenta que no puedes utilizar los servicios en línea de HMRC para comunicar que te vas del Reino Unido.
Una vez que hayas obtenido la condición de no residente fiscal en el Reino Unido, ya no estarás sujeto a los impuestos del Reino Unido sobre tus ingresos mundiales, aunque seguirás estando sujeto a impuestos sobre los ingresos que se generen en el Reino Unido, como los ingresos por alquiler de inmuebles.
Cumplimiento normativo
Afortunadamente para ti,con tu pasaporte español puedes trabajar y vivir libremente en Italia, pero debes darte de alta en el ayuntamiento de tu lugar de residencia.
También deberías darte de alta como trabajador autónomo ante las autoridades fiscales italianas.
¿Y los clientes del Reino Unido?
Tu doble nacionalidad y el hecho de que residas en Italia deberían, según nuestra experiencia, no desanimar a los posibles clientes del Reino Unido. Muchas empresas británicas buscan contratar a trabajadores a distancia procedentes del extranjero.
Además, tus clientes del Reino Unido no deberían tener ningún problema para pagarte el importe bruto cuando les presentes las facturas. No tienen por qué preocuparse por la normativa IR35 ni por las normas sobre trabajadores autónomos, ya que no tienes previsto trabajar a través de una sociedad limitada.
Pagos en libras esterlinas
Puedes pedir a tus clientes del Reino Unido que te paguen en libras esterlinas (GBP), si así lo prefieres. Puedes abrir una cuenta bancaria en libras esterlinas (GBP) en Italia para recibir estos pagos. También puedes plantearte utilizar un servicio de cambio de divisas para obtener el mejor tipo de cambio.
Recomendaciones finales (¡incluye aprender la jerga!)
Te recomiendo que consultes con un asesor fiscal para obtener asesoramiento específico sobre tu situación fiscal.
Aquí tienes algunos consejos adicionales sobre el traslado a Italia que estás barajando:
- Asegúrate de tener un contrato claro con cada uno de tus clientes del Reino Unido. El contrato debe especificar el alcance del trabajo, las condiciones de pago y otros detalles relevantes. Probablemente será necesario especificar que la prestación de tus servicios se realiza a distancia.
- Lleva un registro preciso de tus ingresos y gastos, lo que te ayudará a cumplimentar correctamente tus declaraciones de impuestos.
- Asegúrate de pagar tus impuestos y la Seguridad Social a tiempo.
- ¡Practica tu italiano ya, porque fuera de las grandes ciudades de Italia te puede costar mucho salir adelante si dependes constantemente de tus contactos del Reino Unido para mantener una conversación que entiendas!
El experto era Kevin Austin, director general de la consultora especializada en contratos internacionales Access Financial.
Jueves, 26 de octubre de 2023