Ahora que ya hemos respondido a la pregunta clave desi se puede dirigir una sociedad limitada del Reino Unido desde el extranjero, conviene abordar otra duda que nos plantean a menudo: «¿Puedo trabajar como contratista del Reino Unido para una empresa de otro país?». escribe Kevin Austin, director general deAccess Financial.
Sin duda, es posible, y dado que el tiempo suele ser mejor en el extranjero, ¡incluso es comprensible!
Las 10 consideraciones principales para trabajar como autónomo a distancia desde el Reino Unido para una empresa en el extranjero
Teniendo en cuenta los aspectos más controlables, permíteme desglosar las 10 consideraciones principales a la hora de trabajar como autónomo a distancia para una empresa de otro país, mientras tú, como residente fiscal en el Reino Unido, sigues residiendo en el Reino Unido:
1. Tu residencia fiscal en el Reino Unido
En primer lugar, es probable que trabajar a distancia para una empresa extranjera no afecte a tu residencia en el Reino Unido, perola residencia debe ser una de las principales consideraciones a tener en cuenta.
Por este motivo, lo mejor es consultar a un asesor fiscal para conocer los detalles, especialmente en lo que respecta a las posibles implicaciones fiscales sobre tus ingresos a nivel mundial.
Por regla general, los días que pases fuera del Reino Unido no afectan a tu obligación tributaria en el Reino Unido. Sin embargo, si tienes previsto pasar unos días en el extranjero en el marco de tus funciones, el hecho de pasar un tiempo considerable fuera es lo que puede dar lugar a problemas o cambios.
Pero tendrías que ausentarte del Reino Unido durante todo un año por motivos laborales para perder (o «eludir», según tus motivos) tu residencia fiscal en el Reino Unido.
2. Tu situación de residencia fiscal en el país del cliente
Aunque para muchos contratistas del Reino Unido que se dedican ocasionalmente a realizar trabajos en el extranjero esto no resulte tan evidente, es posible que pases el tiempo suficiente en el extranjero como para estar sujeto al pago de impuestos en el país de la empresa cliente.
Por ejemplo,las personas se consideran residentes en Suizasi han trabajado en ese país durante un período superior a 30 días.
Esta norma se basa en la Ley federal sobre la tributación federal directa (DBG) y en la Ley de armonización fiscal (StHG).
Las autoridades suizas tendrán en cuenta tu intención de residir de forma permanente, por lo que es posible que esta «norma de los 30 días» no se aplique de forma estricta.
Dicho esto, Suiza tieneconvenios para evitar la doble imposicióncon la mayoría de los países desarrollados, por lo que obtener una compensación debería ser sencillo.
Pero a aquellos autónomos a los que esto les eche para atrás, les diría que esto no debería ser un motivo para no trabajar en Suiza, donde los impuestos son bajos en comparación con los de otros países desarrollados.
Por otro lado, podrías trabajar a distancia desde Namibia… ¡y no tener que pagar ningún impuesto por tus ingresos en el extranjero!
3. Reuniones / visados si te desplazas al país del cliente
Si trabajas por cuenta ajena desde el Reino Unido, pero para una empresa no británica con sede en el extranjero, debes comprobar siempre los requisitos de visado de ese país antes de tener que viajar a él para asistir a reuniones de negocios.
A título informativo, como ciudadano británico,puedes obtener un visado de negocios para los países de la UE y del EEE, que te permite asistir a reuniones de negocios, pero ten en cuenta que no te autoriza a realizar ningún tipo de trabajo remunerado. Por el contrario, además de las reuniones, este visado sí te permite asistir a conferencias y sesiones de formación.
Sin embargo, un visado de negocios suele ser más difícil de obtener y lleva más tiempo que un visado de turista. Cada vez es más habitual que, cuando se necesita un visado de turista, se pueda obtener a la llegada.
Por ejemplo, para venir a Chipre con un visado de negocios desde la India, la tramitación puede tardar seis semanas. En cambio, hemos visto casos en los que se han expedido visados de trabajo en un solo día.
En resumen: los titulares de un visado de negocios pueden asistir a reuniones, ferias, cursos de formación y actividades similares. Sin embargo, no pueden realizar actividades remuneradas. ¡No obstante, sí pueden firmar contratos remunerados!
Y, por último, en cuanto a los visados, recuerda que, si un funcionario de fronteras sospecha de que no estás de vacaciones cuando viajas con un visado de turista, tiene la facultad de denegarte la entrada. Así que, si te presentas en un día gélido con traje de negocios, sin crema solar ni bañador, ¡podrías levantar sospechas sobre tus verdaderos motivos y que te denieguen la entrada!
4. ¿Qué legislación se aplica y cuándo?
Se aplica la legislación fiscal británica sobre sociedades (IR35), ya que el lugar de prestación del servicio es el Reino Unido (es decir, cuando trabajas a distancia desde el Reino Unido).
Como probablemente ya sabrás, la norma IR35 determina tu situación fiscal. Sin embargo, dado que tu cliente se encuentra fuera del Reino Unido (y supongamos, a efectos de este artículo, que elcliente está totalmente en el extranjeroy, por lo tanto,no tiene ninguna vinculación con el Reino Unido), tú, como director, tienes la responsabilidad de evaluar si te encuentras dentro o fuera del ámbito de aplicación de la norma IR35.
Sin embargo, si tienes un contrato con esta organización, que es totalmente extranjera, es posible que se apliquen las leyes de ese país en situaciones concretas. Por ejemplo, en materia de derechos de propiedad intelectual. En caso de duda, te recomiendo que consultes a un abogado que conozca tanto la legislación del Reino Unido como el marco normativo empresarial del país de destino.
5. Certificado de residencia fiscal
Dependiendo de dónde se encuentre su cliente, es posible que tenga que facilitarle un certificado de residencia fiscal.
De hecho, hoy en día muchos Estados exigen pruebas de tu situación fiscal; sin ellas, no aplicarán las disposiciones de los convenios, como el tipo del 0 % o los tipos reducidos de las «retenciones en origen» (o «WHT»).
El pagador (es decir, tu cliente) estaría entonces obligado a aplicar el tipo estándar de retención en origen a tus facturas.
Las retenciones fiscales no se basan en una obligación tributaria, sino que constituyen un mecanismo que garantiza que los Estados reciban su parte de los ingresos y que no concedan exenciones en virtud de convenios sin pruebas de residencia en ese otro Estado.
En caso de que su cliente esté obligado a retener el impuesto local sobre la renta en origen (WHT) de sus «remesas» (es decir, los pagos realizados por un contribuyente —ya sea una empresa o una persona física— de un estado a un contribuyente de otro estado), debería poder obtener una compensación en sus impuestos adeudados a la HMRC.
No obstante, recuerda que, para cumplir con tus obligaciones fiscales —ya sea como empresa o como particular—, debes informar a la HMRC de tus operaciones comerciales. Asimismo, debes cumplir con los requisitos y plazos de presentación de informes y declaraciones establecidos por la HMRC.
6. Tu equipo y tu dinero
Constituir una sociedad limitada en el Reino Unidoes una alternativa a trabajar en el Reino Unido como autónomo; sin embargo, quizá una empresa paraguas sea la mejor opción para tu actividad. Cada modelo tiene sus propias implicaciones fiscales y administrativas, pero, en términos generales, una sociedad limitada del Reino Unido resultará más atractiva para un usuario final con sede en el extranjero.
Si decides no trabajar como empleado de una empresa de «brolly» para este encargo, deberás abrir una cuenta bancaria empresarial en el Reino Unido para gestionar tus finanzas y recibir los pagos. No es obligatorio tener una cuenta bancaria empresarial en el Reino Unido si optas por trabajar como autónomo (a diferencia de lo que ocurre con una sociedad limitada), pero sigue siendo muy recomendable mantener tus fondos separados.
Cuando trates con un cliente extranjero, debes tener en cuenta las comisiones por transferencias internacionales y las fluctuaciones del tipo de cambio. Compara diferentes ofertas y pregunta al cliente si conoce a algún agente con el que haya trabajado y por el que pueda dar buenas referencias.
7. Tecnología / infraestructura
Se dice que el teletrabajo nunca ha sido tan cómodo como en 2024, pero esto depende en gran medida de que cada uno disponga de una conexión a Internet fiable y de alta velocidad. Además, recomendamos el uso de herramientas de videoconferencia y de gestión de proyectos para garantizar una comunicación y colaboración eficaces con los clientes de fuera del Reino Unido.
8. Tener en cuenta la ausencia de agencia (posiblemente)
Dado que los proyectos en el extranjero suelen ser oportunidades directas con el cliente, no habrá ninguna agencia de selección de personal en el proceso. Por eso, como he mencionado anteriormente, te recomiendo que, si deseas trabajar por cuenta propia, estés disponible; una situación con la que la mayoría de las agencias no suelen trabajar.
Sin embargo, las desventajas de no contar con una agencia pueden ser considerables, por lo que te recomendamos encarecidamente que subsanas esta carencia recurriendo a asesoramiento profesional, a ser posible de un contable especializado en contratistas del Reino Unido que trabajan en el extranjero, para obtener orientación fiscal y jurídica exhaustiva adaptada a tu situación concreta.
9. Seguros
Los trabajos a mayor distancia entrañan un mayor riesgo por naturaleza y, si además hay que tener en cuenta las diferencias lingüísticas, contratar un seguro empresarial puede ser una decisión acertada para proteger a tu empresa.
Deberías informarte sobre el seguro de responsabilidad civil profesional para protegerte frente a reclamaciones por errores y omisiones. Si tienes empleados o recibes visitas, deberías comprobar si necesitas un seguro de responsabilidad civil o un seguro de accidentes de trabajo.
10. Choques culturales
Las diferencias lingüísticas pueden dar lugar a situaciones conflictivas, pero también hay que tener en cuenta las normas de etiqueta empresarial: ¡lo que en Tokio se ve con buenos ojos, en Tijuana te harían un poco de gracia si lo intentaras!
Así que intenta informarte bien (una expresión que te puede resultar útil si tu cliente tiene su sede en EE. UU.) sobre cuáles son las prácticas habituales en cuanto a relaciones comerciales, enfoque e interacción con tu empresa cliente en el extranjero. «Cuando estés en Roma…» puede ser útil, aunque tu sede esté en el Reino Unido.
Del mismo modo, no está de más mantenerse al corriente de la legislación local que pueda afectar tanto a ti como a ellos, sin olvidar, por supuesto, que son las normativas del Reino Unido en materia de visados, impuestos y operaciones comerciales las que más te afectarán como contratista británico que suministra bienes o presta servicios a una empresa con sede íntegramente en el extranjero.
